O que são ativos ponderados pelo risco?

Ativos ponderados pelo risco é um termo bancário que se refere a um sistema de classificação de ativos usado para determinar o capital mínimo que os bancos devem manter como reserva para reduzir o risco de insolvência. Os bancos enfrentam o risco de inadimplência dos tomadores de empréstimos ou de estagnação dos investimentos, e manter um montante mínimo de capital ajuda a mitigar os riscos.

As diferentes classes de ativos detidos pelos bancos carregam diferentes ponderações de risco, e o ajuste dos ativos por seu nível de risco permite que os bancos descontem os ativos de menor risco. Por exemplo, ativos como debênturesDebentureA Debênture é uma dívida ou títulos não garantidos que reembolsam uma determinada quantia em dinheiro acrescida de juros aos detentores dos títulos no vencimento. Uma debênture é um instrumento de dívida de longo prazo emitido por empresas e governos para garantir novos fundos ou capital. Cupons ou taxas de juros são oferecidos como compensação ao credor. carregam um peso de risco maior do que os títulos do governo, que são considerados de baixo risco e atribuídos a uma ponderação de risco de 0%.

Compreendendo os ativos ponderados pelo risco

Ao calcular os ativos ponderados pelo risco de um banco, os ativos são primeiro categorizados em diferentes classes com base no nível de risco e potencial de perda. A carteira de empréstimos dos bancos, junto com outros ativos, como dinheiro e investimentos, é medido para determinar o nível geral de risco do banco. Este método é preferido pelo Comitê da Basiléia porque inclui riscos fora do balanço. Também torna mais fácil comparar bancos de diferentes países ao redor do mundo.

Ativos mais arriscados, como empréstimos não garantidos, carregam um maior risco de inadimplência e são, Portanto, atribuído um peso de risco mais alto do que ativos, como dinheiro e letras do Tesouro Letras do Tesouro (T-Bills) Letras do Tesouro (ou T-Bills) são um instrumento financeiro de curto prazo emitido pelo Tesouro dos EUA com prazos de vencimento de alguns dias até 52 semanas. Quanto maior o risco de um ativo, quanto maior o índice de adequação de capital e os requisitos de capital. Por outro lado, Os títulos do Tesouro são garantidos pela capacidade do governo nacional de gerar receitas e estão sujeitos a requisitos de capital muito mais baixos do que os empréstimos não garantidos.

Definição de regras para ponderação de risco

O Comitê de Supervisão Bancária da Basiléia (BCBS) é o regulador bancário global que define as regras de ponderação de risco. O primeiro passo na regulação bancária internacional começou com a publicação da estrutura de Basileia I, que estabelecem os requisitos de capital para os bancos. Foi seguido pelo Segundo Acordo da Basiléia de 2004, que alterou os regulamentos bancários sobre o montante de capital que os bancos devem manter contra sua exposição ao risco. O Basileia II recomendou que os bancos deveriam manter um capital adequado, de pelo menos 8% dos ativos ponderados pelo risco.

A crise financeira de 2007/08 expôs as ineficiências existentes no setor bancário que levaram ao colapso de grandes bancos americanos. A principal causa da crise foram os investimentos em empréstimos hipotecários hipotecários de alto risco, que apresentavam um risco de inadimplência maior do que os gerentes de bancos esperavam - ou pelo menos reconheceram.

Após a crise financeira global, o BCBS introduziu o Basileia IIIBasel IIO acordo de Basileia III é um conjunto de reformas financeiras que foi desenvolvido pelo Comitê de Supervisão Bancária de Basileia (BCBS), com o objetivo de fortalecer a estrutura, que visava fortalecer os requisitos de capital dos bancos. Ele também estabeleceu novos requisitos para a estabilidade de financiamento e ativos líquidos. Basileia III exige que os bancos agrupem seus ativos por categoria de risco de forma que os requisitos de capital mínimo correspondam ao nível de risco de cada ativo. A estrutura está programada para entrar em vigor em 1º de janeiro, 2022.

Como avaliar o risco do ativo

Ao determinar o risco associado a um ativo específico detido por um banco, os reguladores consideram vários fatores. Por exemplo, quando o ativo que está sendo avaliado é um empréstimo comercial, o regulador determinará a consistência de reembolso do empréstimo do mutuário e a garantia usada como garantia para o empréstimo.

Por outro lado, ao avaliar um empréstimo usado para financiar a construção de condomínios costeiros, o avaliador irá considerar as receitas potenciais da venda (ou aluguel) dos condomínios e se seu valor é suficiente para pagar o principal e os juros. Isso pressupõe que os condomínios sirvam como garantia para o empréstimo.

Se o ativo em questão for um título do Tesouro, a avaliação será diferente de um empréstimo comercial, uma vez que um título do Tesouro é respaldado pela capacidade do governo de gerar receitas continuamente. O governo federal tem maior credibilidade financeira, o que se traduz em menor risco para o banco. Os reguladores exigem que os bancos detenham empréstimos comerciais em seus balanços para manter uma quantidade maior de capital, enquanto os bancos com letras do Tesouro e outros investimentos de baixo risco são obrigados a manter muito menos capital.

Requisitos de capital para ativos ponderados pelo risco

Os requisitos de capital referem-se ao capital mínimo que os bancos devem manter, dependendo do nível de risco dos ativos que detêm. Os requisitos de capital mínimo definidos por agências reguladoras, como o Federal ReserveFederal Reserve (The Fed) O Federal Reserve é o banco central dos Estados Unidos e é a autoridade financeira por trás da maior economia de mercado livre do mundo. e o Banco de Pagamentos Internacionais (BIS) Banco de Pagamentos Internacionais (BIS) O Banco de Pagamentos Internacionais (BIS) começou em 1930, e é propriedade dos bancos centrais de diferentes países. Ele serve como um banco para os bancos centrais membros, e seu papel é fomentar a política monetária internacional, estabilidade financeira e corporação financeira. O Banco de Compensações Internacionais é baseado em são projetados para garantir que os bancos mantenham capital suficiente, proporcionais ao nível de risco dos ativos que detêm. O capital funciona como uma almofada de caixa se o banco incorrer em perdas operacionais no curso das operações.

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