Ajudando os filhos adultos com um adiantamento

Querida Carrie ,

Meu marido e eu estamos na casa dos 70 anos e queremos ajudar nossa filha com o pagamento de sua primeira casa. Não temos muito dinheiro em caixa, mas temos amplas economias em nossas contas tributáveis ​​e de aposentadoria. Qual é a melhor maneira de proceder?

—Um Leitor



Caro leitor ,

Dado o mercado imobiliário caro e competitivo de hoje, tenho certeza que muitas famílias estão se fazendo essa pergunta. De fato, de acordo com uma pesquisa recente do Realtor.com, mais da metade dos compradores de imóveis pela primeira vez em 2020 tiveram ajuda com o adiantamento de familiares e/ou amigos.

É claro que fornecer esse tipo de ajuda é mais fácil falar do que fazer porque, como você, a maioria das pessoas não tem muito dinheiro extra por aí. É por isso que é importante ser estratégico na forma como você lida com esse presente – e incluí-lo em seu plano financeiro maior.

Vamos dar uma olhada em algumas das considerações para ajudá-lo a decidir qual opção pode ser melhor para você.

Em quais contas tocar

A sabedoria convencional diz que você deve retirar dinheiro de suas contas tributáveis ​​primeiro, o que permitiria que seus fundos de aposentadoria permanecessem investidos para um crescimento potencial. No entanto, a decisão se resume à sua idade, ativos e situação fiscal individual:

• Se você tiver amplos investimentos de longo prazo em uma conta de corretagem tributável, você pode considerar presentear títulos em vez de liquidar as ações e presentear o dinheiro. Fazer isso transferiria qualquer responsabilidade por ganhos de capital de você para sua filha, que pode ter uma taxa de imposto mais baixa. (Ganhos de longo prazo são tributados em 0%, 15% e 20%, dependendo da renda). você pode vender com prejuízo, que pode ser usado para compensar uma quantia igual de ganhos de investimento ou até US$ 3.000 em renda ordinária para o ano.
• Se a maior parte de suas economias estiver em contas de aposentadoria com impostos diferidos, você deve avaliar se a retirada o colocará em uma faixa de imposto indesejavelmente mais alta. Se você tem 72 anos ou mais e ainda não satisfez suas distribuições mínimas anuais exigidas (RMDs) de suas contas de aposentadoria com impostos diferidos, você pode usar toda ou parte dessa retirada para financiar o adiantamento de sua filha, desde que não preciso do dinheiro para outro
• Se você tiver alguma economia em um Roth IRA ou Roth 401(k), considere como a doação deles afetaria sua situação fiscal. Os saques são isentos de impostos (desde que você tenha mantido a conta por pelo menos cinco anos) e não serão adicionados à sua renda tributável do ano. No entanto, usar esse dinheiro reduzirá a quantidade de renda isenta de impostos disponível para você mais tarde.

Claro, o diabo está sempre nos detalhes, então não deixe de consultar um consultor financeiro ou tributário para pensar no melhor curso de ação.

E os empréstimos?

Se você achar que um presente definitivo não é a solução ideal para sua situação financeira, outra opção é emprestar o dinheiro para sua filha. Isso pode fornecer a ela o financiamento de que ela precisa e criar um fluxo constante de renda para você com os pagamentos do empréstimo.

Esteja ciente de que o IRS exige que qualquer empréstimo entre membros da família seja feito com um acordo por escrito assinado, um cronograma de pagamento fixo e uma taxa de juros mínima. (O IRS publica mensalmente as Taxas Federais Aplicáveis.) Se você não cobrar uma taxa de juros adequada, o IRS poderá cobrar impostos sobre doações sobre os juros não cobrados. E se o empréstimo exceder $ 10.000, você precisará declarar a receita de juros sobre seus impostos.

Se você quiser perdoar o empréstimo no futuro, o valor não pago será tratado como um presente, e sua filha poderá dever imposto de renda sobre os juros restantes não pagos. As regras em torno dos empréstimos familiares podem ser complexas, por isso é melhor consultar um consultor fiscal qualificado ou um planejador financeiro antes de finalizar os detalhes.

Doe dentro de suas possibilidades

Se você decidir dar em vez de emprestar, a exclusão máxima anual de presentes - ou seja, o valor que você pode dar a qualquer pessoa que não seja seu cônjuge sem precisar declarar o presente ao IRS - em 2022 é de US$ 16.000 (US$ 32.000 para um casal) . Se sua filha for casada, você e seu marido também podem dar US$ 32.000 ao cônjuge, totalizando US$ 64.000. Mesmo que sua doação exceda esse valor, você não incorrerá em impostos sobre doações, a menos que sua doação vitalícia combinada exceda US$ 12,06 milhões (US$ 24,12 milhões para um casal).

Dito isto, é essencial não se enganar no processo. Enquanto aplaudo sua generosidade, a última coisa que você quer é correr o risco de se tornar dependente das mesmas pessoas que seu presente deve ajudar.