Como determinar se sua atividade é um hobby ou negócio

Nem toda atividade geradora de receita é considerada um negócio. Execute seu empreendimento por meio deste teste para determinar se você tem um negócio ou um hobby em suas mãos.
Quando eu estava no ensino médio, criei um site chamado Purely Ryan para revisar aplicativos para iPhone e iPad. Se você tivesse me perguntado na época, eu teria dito que eu era um empresário. Eu tinha um site, uma agenda de postagens e uma base de fãs leal em meus pais e amigos. Eu estava voando alto.

Além de alguns downloads de aplicativos talentosos de desenvolvedores de aplicativos com pena, o empreendimento rendeu quase US $ 0 e custou aos meus pais algumas centenas de dólares. Qualquer rendimento foi acidental; Eu me apresentava como proprietário de uma empresa, mas não tinha interesse em obter lucro. Só agora percebo que Purely Ryan era meu hobby, não meu negócio.

Nem todos os empreendimentos lucrativos são negócios; alguns são hobbies. Vamos explorar como eles diferem e como são tratados para fins fiscais.

Hobby x negócios:como eles diferem do IRS?

Em seu coração, um hobby e um negócio podem ser a mesma coisa. No entanto, o IRS tem uma abordagem mais clínica. Para a autoridade fiscal, um hobby é um projeto paralelo de uma pessoa que acontece para ganhar dinheiro. Um negócio é uma atividade em que o proprietário pretende gerar lucro.

Há um hobby ou regra de negócios chamada regra de porto seguro, que é delineada na Seção 183 do Código da Receita Federal. Se sua atividade gerou lucro em três dos últimos cinco anos, ela pode ser considerada um negócio.

Veja Samantha, que vende esculturas em seu estúdio de arte em casa nos últimos cinco anos. Sua renda está abaixo.

	Ano 1	Ano 2	3º ano	4º ano	5º ano
Receita	$ 500	$ 5.000	US$ 6.000	US$ 7.000	US$ 6.000
Despesas	$ 2.000	$ 5.000	$ 5.000	$ 8.000	$ 5.000
Lucro Líquido	(US$ 1.500)	$ 0	$ 1.000	($1.000)	$ 1.000

O inspetor do IRS franziria a testa olhando para a atividade de Samantha. Se a sua agitação lateral não passar no primeiro teste, há uma repetição.

O IRS criou um teste de hobby versus negócios de nove pontos para determinar se sua atividade é um hobby ou um negócio:

1. Você trata a atividade como um negócio, mantendo registros contábeis?
2. Você dedica tempo e esforço apropriados para obter lucro?
3. Você depende da renda da atividade para sua subsistência?
4. As perdas sofridas na atividade estão fora do seu controle? As perdas ocorreram durante a fase de inicialização da atividade?
5. Você mudou suas operações para tentar alcançar ou melhorar a lucratividade?
6. Você ou seus consultores têm o conhecimento necessário para administrar um negócio de sucesso?
7. Você lucrou administrando negócios semelhantes no passado?
8. A atividade já teve lucro e, em caso afirmativo, quanto?
9. Você pode razoavelmente esperar que a atividade obtenha lucro com a valorização dos ativos usados ​​na atividade?

As perguntas determinam se você está executando a atividade como um negócio ou como uma maneira casual de ganhar uma renda extra. Se você está respondendo “sim” a todas essas perguntas, é mais do que provável que a atividade seja um negócio. Se você estiver com uma pontuação mais baixa, entre em contato com um contador para obter ajuda.

Negócios e hobbies recebem tratamento tributário diferente, por isso é importante como você aborda uma atividade lucrativa.

Como você deve diferenciar entre renda de hobby e renda de negócios?

Os empreendedores em série geralmente trabalham em algumas ideias de negócios ao mesmo tempo, e algumas delas podem parecer mais hobbies no início. Mantenha suas operações separadas para evitar a aparência de usar seu negócio legítimo para sustentar um hobby. Quando se fala em IRS, a aparência é tão importante quanto o fato, então mesmo que suas empresas estejam separadas na sua cabeça, você precisa deixar claro no papel.

Em vez de fazer malabarismos com suas finanças em uma conta, crie contas bancárias separadas. Considere formar sociedades de responsabilidade limitada (LLCs) para isolar seus bens pessoais das dívidas da empresa para negócios mais avançados.

Toda empresa também precisa de registros contábeis atualizados. Alguns softwares de contabilidade, como o Freshbooks, permitem que você abrigue vários livros de negócios em um login.

Você pode fazer deduções fiscais para o seu hobby?

Você não pode obter deduções fiscais para hobbies sob as regras atuais de hobby do IRS. Antes da Lei de Cortes de Impostos e Empregos (TCJA) de 2017, você podia deduzir despesas de hobby, desde que não excedesse a receita de hobby.

Agora, até 2025, você não pode deduzir nenhuma despesa de hobby e, é claro, é responsável por relatar e pagar impostos de renda sobre a receita de hobby. Não há mais incentivo fiscal para perseguir hobbies geradores de lucro.

O TCJA eliminou deduções discriminadas diversas de declarações fiscais individuais, deduções de despesas de hobbies e funcionários não reembolsados ​​no processo. Se o TCJA expirar e a dedução do hobby voltar em 2026, você poderá deduzir as despesas até a receita do ano. Você ainda não poderá relatar uma perda de hobby, quando as deduções excederem a receita.

Os donos de empresas não jogam pelas regras do hobby. As empresas podem deduzir qualquer despesa comercial ordinária e necessária, incluindo aluguel, salários e custo dos produtos vendidos. Quando sua empresa opera com prejuízo, você pode reivindicar a dedução do prejuízo operacional líquido, o que permite que você tenha um lucro tributável negativo no exercício.

Deduções fiscais comuns que você pode fazer para sua empresa

Ao contrário dos amadores, os proprietários de empresas podem reivindicar deduções fiscais que reduzem a renda tributável de uma empresa. O rendimento tributável mais baixo traduz-se numa fatura fiscal mais baixa. Confira esta lista das deduções fiscais mais comuns para pequenas empresas.

1. Despesas ordinárias e necessárias

A maioria das deduções de uma pequena empresa vem de despesas comerciais “comuns e necessárias”. Você pode obter uma redução de impostos para gastar dinheiro com salários, aluguel, serviços públicos, publicidade e outras despesas diárias. Comprar um Picasso como decoração de escritório pode não ser aprovado pelo IRS, no entanto.

O IRS exige que você acompanhe as despesas comerciais que você reivindica como deduções. Emparelhe todos os recibos com suas transações correspondentes em seus registros contábeis para aliviar a carga tributária que a temporada de impostos traz aos proprietários de empresas.

Algumas despesas comerciais, como refeições e viagens, não são totalmente dedutíveis. As compras de máquinas pesadas também estão sujeitas a depreciação, que espaça as deduções ao longo de vários anos. Leia nosso guia de dedução de impostos para autônomos para obter detalhes.

2. Dedução de home office

As pequenas empresas recém-criadas geralmente começam em uma garagem ou quarto vago. Quando sua casa é seu principal local de negócios, você pode obter uma dedução de escritório em casa. Ele oferece uma dedução de US $ 5 para cada metro quadrado de espaço de escritório em casa até 300 pés quadrados. Alternativamente, você pode deduzir os custos reais do seu escritório em casa, calculados como uma proporção de suas despesas totais de casa.

3. Dedução de renda comercial qualificada

A dedução da Renda Empresarial Qualificada é a maneira do governo de dizer:“Obrigado por ser proprietário de uma empresa”. Por apenas existir, os trabalhadores independentes podem obter uma dedução fiscal de até 20% sobre os rendimentos elegíveis.

Transforme seu hobby em um negócio

Hobbies não precisam ficar como hobbies. Construa um pequeno plano de negócios para transformar sua joalheria artesanal ou hobby de design de roupas em uma atividade dedutível de impostos.