Herdando um IRA

Uma maneira de você acabar com uma conta de aposentadoria é herdando um IRA. Se um ente querido passa e deixa os ativos em um IRA, você pode usar esses ativos a seu favor. Contudo, é importante perceber que existem algumas regras interessantes sobre como um IRA é repassado - e como você pode retirar dinheiro dele.

Beneficiários

O primeiro, e o passo mais importante é entender as regras sobre os beneficiários. Nesse caso, a relação do beneficiário com a pessoa falecida tem um grande impacto sobre como o IRA é tratado, incluindo se você pode ou não continuar fazendo contribuições para a conta de aposentadoria, e como e quando você pode (ou deve) fazer retiradas dele.

Herança do cônjuge IRA. A transição mais fácil é quando o cônjuge é o herdeiro. Você pode escolher se designar como o proprietário, ou como beneficiário. Ao escolher se nomear como o proprietário, você pode transferir o IRA para o seu próprio IRA - nesse ponto, ele se torna seu e todo o normal tradicional ou roth regras serão aplicadas a ele (contribuições, retiradas, e outras regras).

Você também pode optar por possuir a conta como beneficiário. Isso permite que você, como cônjuge, retirar-se do IRA sem Penalidade de 10% . Para alguns daqueles que não têm 59 1/2, pode ser uma boa ideia continuar a possuir o IRA como beneficiário para que haja acesso ao dinheiro. Entender, no entanto, que se for um Conta Roth IRA , a regra de cinco anos se aplica até quando o proprietário original abriu a conta. Retire antes que a regra de cinco anos seja cumprida, e você pode pagar imposto de renda (mas não uma multa de 10%) na retirada.

Herança de IRA não conjugal. Beneficiários não cônjuges também recebem a capacidade de se retirar sem uma penalidade de 10%, não importa sua idade. Contudo, eles devem começar a receber distribuições até 31 de dezembro do ano após a herança. Retiradas e distribuições mínimas exigidas podem se tornar complicadas quando você herda um IRA de alguém que não era seu cônjuge. Aqui está um boa explicação de SmartMoney.com. Também pode ser útil procurar ajuda profissional de um consultor financeiro ou fiscal.

As regras também são diferentes se uma propriedade estiver envolvida. Um IRA que beneficia a propriedade deve ser totalmente retirado dentro de cinco anos. A exceção é se o falecido já estava tomando distribuições mínimas exigidas ; as distribuições são calculadas com base no que o falecido estaria levando.

Perceba que os beneficiários nomeados nos formulários do IRA superam tudo o que está no testamento. Se nenhum beneficiário for nomeado, o IRA é transferido usando quaisquer regras que o custodiante tenha para a ocasião.

Transferindo IRAs herdados

Quando um IRA herdado é transferido de um custodiante para outro, você precisa fazer o que é chamado de transferência de “administrador para administrador”. Se você não fizer essa etapa direito, pode parecer que você retirou todo o dinheiro - e isso pode custar caro. Se você não é o cônjuge, o IRA deve ser renomeado. Este processo, para IRAs herdados, requer que você inclua o nome do proprietário original e seu próprio nome. Portanto, seria formulado como:"Nome do proprietário original, morto, herdou IRA para o benefício do nome do herdeiro, beneficiário."

É um grande nome, mas importante. Você também pode dividir um IRA, e você deve fazer isso se houver vários beneficiários. Cada beneficiário deve receber seu próprio IRA herdado no valor adequado. Dessa maneira, você evita problemas no futuro, e cada beneficiário é responsável por seu próprio IRA herdado.

Existem várias regras associadas a IRAs herdados ( Consulte IRS Pub 590 para detalhes completos), e é uma boa ideia ter um advogado ou consultor experiente para ajudá-lo com a transferência, e ajudar a explicar suas opções. Os cônjuges têm mais opções, e é uma boa ideia obter conselhos antes de fazer qualquer coisa com um IRA herdado.