O que é Renda Bruta Ajustada Modificada (MAGI)?

A renda bruta ajustada modificada (MAGI) é uma medida usada pelo Internal Revenue Service (IRS) para determinar se um contribuinte é elegível para certas deduções ou contribuições para um Roth IRARoth IRARoth IRA se refere a um tipo de conta de aposentadoria individual que um detentor de fundos sem dedução de impostos e faz retiradas sem impostos enquanto está aposentado. O IRA também usa o MAGI para determinar se um contribuinte é elegível para certos benefícios fiscais educacionais e créditos de imposto de renda.

Por exemplo, o IRS determina a elegibilidade para créditos fiscais de prêmio para renda que não exceda 400% da linha de pobreza federal. A renda bruta ajustada modificada também é usada para determinar a elegibilidade para planos de seguro saúde subsidiados e MedicaidMedicaidMedicaid baseado em renda é um programa estadual e federal conjunto nos Estados Unidos que ajuda a financiar custos de saúde para populações de baixa renda. O. Geralmente, MAGI não está incluído no formulário de declaração de imposto, e os contribuintes devem calcular os números por conta própria.

Resumo

• A renda bruta ajustada modificada (MAGI) é calculada tomando a renda bruta ajustada e adicionando de volta certas deduções permitidas.
• O IRS usa o MAGI para determinar se um contribuinte é elegível para fazer certas deduções fiscais, créditos fiscais, ou planos de aposentadoria.
• O MAGI também determina se uma pessoa é elegível para cobertura de seguro saúde baseado em renda em uma bolsa de seguro saúde.

Compreendendo a renda bruta ajustada modificada

Ao calcular o MAGI, é importante reconhecer que a receita bruta ajustada modificada (MAGI) e a receita bruta ajustada (AGI) são dois conceitos diferentes. AGI é determinado obtendo a receita total para o ano, menos certas despesas dedutíveis. AGI leva em consideração várias rendas, como salários, renda de aposentadoria, renda, renda da fazenda, retorno do investimento, e receita de negócios.

A receita total do ano é então ajustada deduzindo as despesas dedutíveis do imposto, tais como despesas de seguro saúde HMO vs PPO:Qual é melhor? Obter o melhor cuidado de saúde freqüentemente requer a escolha entre um HMO vs PPO. Você precisa ser capaz de tomar uma decisão informada sobre qual plano funcionará melhor., juros de empréstimo estudantil, conta poupança saúde, contribuições para o plano de aposentadoria, penalidades na retirada prematura de economias, Deduções IRA, e despesas do educador. O IRS usa AGI como ponto de partida ao calcular o imposto total e para determinar se um contribuinte é elegível para créditos e deduções.

O MAGI é então calculado tomando a receita bruta ajustada e adicionando de volta as seguintes deduções:

• Renda passiva ou perdas
• Perdas de aluguel
• Juros de títulos de poupança EE
• Renda estrangeira excluída
• Metade do imposto sobre trabalho autônomo
• Deduções para contribuições IRA
• Deduções para juros de empréstimos estudantis

Como calcular a renda bruta ajustada modificada

A receita bruta ajustada modificada é calculada de forma diferente dependendo da finalidade para a qual está sendo calculada e do benefício fiscal em avaliação. O IRS fornece instruções sobre como calcular o MAGI para qualquer propósito que seja necessário.

Aqui estão alguns exemplos de como o MAGI é calculado:

Créditos de educação

Um crédito educacional ajuda os alunos com o custo do ensino superior, reduzindo o valor total dos impostos devidos na declaração de impostos. Se o crédito tributário reduz o imposto devido para menos de zero, o contribuinte pode ter direito a um reembolso de imposto. Para créditos de educação, O MAGI é calculado considerando a renda bruta ajustada mais a renda estrangeira e as exclusões de habitação.

Crédito fiscal prêmio

Crédito de imposto de prêmio refere-se a um crédito de imposto dos EUA que é fornecido pelo IRS para ajudar famílias qualificadas com renda baixa a moderada a adquirir seguro saúde por meio de uma bolsa de saúde. Nesse caso, O MAGI é calculado tomando o AGI mais a renda obtida no exterior, juros isentos de impostos, e a parcela isenta de impostos dos benefícios da previdência social.

Dedução de contribuição IRA tradicional

O MAGI é calculado considerando a renda bruta ajustada mais a renda obtida no exterior e a exclusão de habitação, juros de empréstimo estudantil, dedução de habitação estrangeira, excluiu juros de títulos de capitalização, dedução de mensalidades e taxas, excluiu benefícios de adoção do empregador, e deduções de atividades de produção doméstica.

Como o MAGI é usado

MAGI é usado como a base primária ao determinar os limites de renda para determinar a elegibilidade de um contribuinte para créditos e deduções fiscais. A seguir estão as maneiras em que o MAGI é usado:

1. Contribuições para um Roth IRA

O MAGI afeta diretamente o valor que um contribuinte pode contribuir para um Roth IRA. O IRA considera o MAGI do contribuinte para determinar o ponto em que sua renda é considerada muito alta para contribuir para um Roth IRA. Ao apresentar o pedido como uma única pessoa, o MAGI deve estar abaixo de $ 137, 000 e $ 139, 000 para 2019 e 2020, respectivamente. Para um casal e arquivamento em conjunto, o MAGI deve estar abaixo de $ 203, 000 e $ 206, 000 para 2019 e 2020, respectivamente.

2. Compra de seguro saúde

O MAGI é um fator comum na compra de cobertura de seguro saúde por meio de uma bolsa de seguro saúde estadual. A maioria das seguradoras usa o MAGI como base ao determinar a elegibilidade para cobertura de seguro. A troca também usa o MAGI para determinar se e quanto um cliente economizará em planos de saúde.

3. Detalhando as deduções nos impostos

As deduções discriminadas são despesas que podem ser subtraídas da receita bruta ajustada para reduzir a conta tributária geral. Isso permite que os contribuintes se qualifiquem para pagar uma conta de imposto mais baixa do que se optassem por fazer as deduções padrão. Se um contribuinte optar por discriminar as deduções ao arquivar os impostos, eles podem ser solicitados a calcular seu MAGI.

Dependendo do MAGI, o IRS determinará o ponto em que certas deduções serão reduzidas ou totalmente eliminadas. As deduções discriminadas são registradas no Formulário 1040 e Cronograma A Tabela A Tabela A é um formulário de imposto de renda usado nos Estados Unidos para declarar deduções detalhadas. Ele está anexado ao Formulário 1040 para contribuintes que pagam imposto de renda anual. Os contribuintes podem optar por reivindicar uma dedução de declaração de imposto padrão ou discriminar suas deduções de qualificação linha por linha. Exemplos de deduções discriminadas permitidas incluem juros de hipotecas e despesas médicas não reembolsadas.

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