Implicações fiscais para residentes indianos que investem no mercado de ações dos EUA

Quando um investidor indiano pensa em comprar ações internacionais, uma das primeiras preocupações em sua mente é o imposto sobre a venda de ações estrangeiras na Índia. Compreender os encargos e impostos é importante para garantir que o retorno líquido valha o esforço. Hoje, vamos falar sobre o imposto sobre as ações dos EUA na Índia em detalhes para oferecer uma perspectiva clara e desmascarar quaisquer mitos em torno dele. Continue lendo para saber mais sobre o imposto sobre ganhos de capital sobre ações vendidas fora da Índia.

Quais são as implicações fiscais?

1. Imposto sobre Dividendos
2. Mais-valias fiscais

1. Imposto sobre Dividendos

Ao calcular o imposto sobre as ações dos EUA na Índia, você também deve levar em consideração os dividendos ganhos com as ações dos Estados Unidos. Este montante é tributável à taxa fixa de 25%. Portanto, se a empresa declarar um dividendo de $ 100, então você receberá $ 75. Isso é mais baixo do que a taxa de imposto padrão para investidores estrangeiros nos EUA devido ao tratado fiscal entre a Índia e os EUA.

Avançar, o dividendo recebido em dinheiro ou reinvestido também é tributado na Índia nas placas de imposto de renda aplicáveis, adicionando-o à sua renda atual. Contudo, A Índia e os EUA têm um Acordo de Prevenção de Dupla Tributação (DTAA) que permite que você use o imposto retido na fonte nos EUA para compensar a obrigação fiscal na Índia.

Portanto, se a empresa tivesse declarado um pagamento de dividendos de $ 100, então você receberá $ 75. Contudo, a obrigação tributária na Índia seria calculada em $ 100. Digamos que a obrigação tributária na Índia seja de $ 30. Como você já pagou $ 25 nos EUA, você terá que pagar apenas $ 5 na Índia. Lembrar, este é um exemplo representacional. O cálculo da vida real precisará de mais trabalho, pois você terá que adicionar $ 100 à sua receita tributável e avaliar sua obrigação fiscal com base na tabela aplicável a você.

2. Imposto sobre ganhos de capital

O imposto sobre ganhos de capital é outro tipo de imposto sobre o comércio de ações nos Estados Unidos. Quando você ganha ganhos de capital, não há imposto aplicável nos EUA. Portanto, se você comprar ações no valor de, digamos, $ 500 e vendê-las por, digamos, $ 800, então, não haverá nenhuma obrigação tributária nos Estados Unidos sobre o ganho de capital de $ 300. Contudo, você será obrigado a pagar impostos sobre esse ganho na Índia.

Cálculo de ganhos de capital sobre ações estrangeiras:

Como sabemos, na Índia, ganhos de capital são tributados com base em duas categorias:

1. Ganhos de capital de longo prazo (LTCG) - O número mágico para lembrar aqui é 24 meses. Se você manteve as ações por mais de 24 meses antes de vendê-las e obter ganhos de capital, então, você estará sujeito ao pagamento de um imposto sobre ganhos de capital à taxa de 20% mais todas as taxas e sobretaxas aplicáveis.
2. Ganhos de capital de curto prazo (STCG) - Por outro lado, se você manteve ações por menos de 24 meses antes de vendê-las e obter ganhos de capital, então, os referidos ganhos serão adicionados ao seu lucro tributável e tributados de acordo com a tabela de imposto de renda aplicável a você.

Exemplos

Você compra ações no valor de $ 500 e as vende por $ 800 após 30 meses. Portanto, você ganha ganhos de capital de longo prazo de $ 300. A obrigação tributária será de $ 60 mais taxas e sobretaxas.

Você compra ações no valor de $ 500 e as vende por $ 800 após 20 meses. Portanto, você ganha ganhos de capital de curto prazo de $ 300. Isso será adicionado à sua renda atual e tributado com base na tabela de imposto de renda aplicável.

A maneira mais simples de entender o imposto sobre a venda de ações dos EUA na Índia é dividi-lo entre a obrigação tributária dos Estados Unidos e a obrigação tributária da Índia. O imposto sobre sua renda tributável atual (incluindo dividendos e ganhos de capital de curto prazo) será calculado usando as placas fiscais com base nas taxas de imposto de renda prevalentes.

Resumindo

Compreender o imposto sobre ações estrangeiras na Índia é importante para ter expectativas realistas de seu investimento. Muitos investidores tendem a ficar longe de ações internacionais, pois não estão cientes e provavelmente estão preocupados com os impostos e taxas que afetam seus retornos. Esperamos que este artigo ajude você a compreender as implicações fiscais do investimento em ações dos EUA.

Feliz investimento!