Como relatar uma venda de ações após uma fusão ou cisão

Calcule seu ganho de capital com cuidado. p As empresas declaram desdobramento de ações por uma série de razões, inclusive para manter o preço das ações baixo o suficiente para atrair investidores comuns. As empresas também se fundem para aproveitar novas oportunidades e novos mercados. Um ou ambos os eventos podem impactar sua carteira de ações durante o ano, e se isso acontecer, você precisa saber como relatar quaisquer vendas subsequentes e receitas de estoque para o Internal Revenue Service.

Passo 1

p Encontre a base de custo original das ações envolvidas na fusão ou desdobramento. Você deve relatar seu ganho de capital ao IRS se vendeu suas ações após o desdobramento. Você também deve relatar a venda de ações e o ganho de capital se a fusão envolver a empresa adquirente liquidando suas ações e pagando a você em dinheiro por elas. Você não precisa informar nada ao IRS se o estoque permanecer em sua conta e não tiver sido vendido. Mesmo assim, é importante rastrear sua base de custos, já que provavelmente você venderá esse estoque algum dia.

Passo 2

p Ajuste seu custo por ação para levar em conta o impacto do desdobramento de ações. Se você comprou originalmente 200 ações a $ 30 por ação e acabou de declarar uma divisão de 2 por 1, isso significa que sua base de custo ajustada é agora de $ 15 por ação. Após a divisão, agora você tem 400 compartilhamentos em vez dos 200 originais.

etapa 3

p Adicione quaisquer dividendos tributáveis ​​que você ganhou ao longo dos anos à base de custo das ações. Você já pagou impostos sobre esses dividendos, então eles se tornam parte de sua base de custo. Você também deve incluir em sua base de custo a comissão de corretagem original que você pagou quando comprou as ações.

Passo 4

p Aguarde até que os formulários 1099-B cheguem pelo correio antes de preencher seus impostos se você vendeu ações durante o ano anterior como resultado da fusão ou desdobramento de ações. O 1099-B lista o produto da venda, e cabe a você calcular o ganho ou perda de capital adequado.

Etapa 5

p Baixe o Cronograma D do site do IRS se você tiver um ganho ou perda de capital para relatar. Insira o valor do ganho ou perda de capital para as ações envolvidas na fusão ou cisão, em seguida, transfira essa quantia para o formulário 1040 e adicione-a à sua outra receita.

Coisas que você precisa

• p Confirmação de compra

• p Confirmação de vendas

• p Agendado

• p Formulário 1040