Diferença entre IRA tradicional e contributiva

p As contas de aposentadoria individuais são classificadas de maneiras diferentes para fins de registro de impostos. Entenda que o IRA é uma estrutura protegida por impostos. Ele pode reter fundos já contribuídos para outros planos de aposentadoria ou pode aceitar contribuições. Como estrutura, tem muitos investimentos que você pode comprar dentro da conta. A designação de Roth e tradicional define a estrutura tributária, enquanto a contribuição e a rolagem definem como os fundos entram na conta.

Tradicional ou Roth

p Existem duas estruturas fiscais fundamentais para contas IRA. Uma estrutura tradicional de IRA deduz as contribuições da receita anual e aumenta o imposto diferido até que seja distribuída. Após a distribuição, a quantia retirada é adicionada à renda anual e tributada na faixa de imposto existente do proprietário do IRA. A Roth IRA não deduz as contribuições da renda anual do proprietário. O dinheiro cresce com impostos diferidos, mas contanto que o proprietário da conta tenha o Roth IRA por pelo menos cinco anos e tenha pelo menos 59 1/2 anos de idade, o dinheiro sai sem impostos. Ambas as estruturas têm uma penalidade de imposto de 10 por cento nas distribuições antes dos 59 anos e meio.

IRAs contributivos

p Ambas as estruturas de IRA podem ser IRAs contributivas. Essencialmente, todo IRA ou plano de aposentadoria deve começar com contribuições. Uma contribuição é o dinheiro que você coloca na conta com base em sua cota anual. A contribuição máxima de 2011 para um Roth ou IRA tradicional é de US $ 5, 000 para menores de 50 anos; aqueles acima do limite podem contribuir com $ 6, 000. Se você puder fazer contribuições anuais para o seu IRA, é um IRA contributivo, independentemente de ser tradicional ou Roth.

Rollover IRA

p Quando uma pessoa tem um 401k, 403b, IRA ou outra conta de plano de aposentadoria contributiva semelhante que acumulou fundos ao longo dos anos de contribuições, um rollover pode se tornar uma opção. Uma rolagem move fundos de um plano de aposentadoria para outro, muitas vezes, do plano do empregador para um IRA após o término do trabalho. O IRS define IRAs de rollover simplesmente para registro de impostos. Quando o rollover acontecer, um 1099-R diz quanto sai do IRA e o Form 5498 diz quanto foi para o novo IRA de rollover como verificações e saldos que nenhuma distribuição foi feita. Um rollover IRA geralmente não é misturado com contribuições.

Ativos de mesclagem

p A diferenciação entre um IRA contributivo e um IRA de rollover é geralmente mantida no nível de custódia. O IRS mantém a contabilidade por meio do Formulário 1099-R e do Formulário 5498 para todas as sobreposições e usa sua dedução da Linha 32 no Formulário 1040 para contabilizar todas as contribuições deduzidas de impostos. Cabe ao seu custodiante IRA permitir ou negar a combinação de ativos contingentes em suas próprias habilidades administrativas para manter a contabilidade adequada. Embora possa ser conveniente incluir um plano de empregador anterior em uma conta mista, você perde a capacidade de transferir os ativos de rollover para o plano de um novo empregador se misturar os ativos. Para aqueles que desejam manter esta opção, manter os ativos contributivos e de rollover separados é o caminho a percorrer.