Como calcular o ajuste agregado para os impostos em uma conta de custódia

O ajuste agregado afeta a quantidade de fundos que são mantidos em uma conta de garantia do mutuário hipotecário no fechamento. Este valor aparece na linha 1007 de uma declaração de liquidação imobiliária padrão do HUD-1. Normalmente é um crédito, ou valor negativo, compensando os valores individuais que são mostrados para depósitos de impostos, seguro e outros pagamentos nas Linhas 1001 a 1006 do HUD-1. Os depósitos geralmente se aplicam a impostos e seguros; é improvável que haja um ajuste agregado se apenas os impostos forem depositados.

Passo 1

Faça linhas em uma planilha para cada um dos primeiros 12 meses, começando com o mês de vencimento do primeiro pagamento.

Passo 2

Em uma coluna separada, liste todos os valores de pagamento que serão pagos da conta caucionada nos meses em que são devidos.

etapa 3

Divida o valor total dos pagamentos da Etapa 2 por 12.

Passo 4

Insira o valor da Etapa 3 em outra coluna para cada mês como o valor provisório que será pago para depósito mensalmente.

Etapa 5

Calcule o saldo inicial de cada mês. O saldo inicial é o saldo inicial do mês anterior (zero no primeiro mês) mais o depósito em garantia menos os pagamentos do mês.

Etapa 6

Encontre a quantidade de fundos adicionais que seriam necessários para trazer o saldo inicial mais baixo até zero.

Etapa 7

Determine a "almofada, "ou saldo positivo mais baixo, que o credor exige para a conta. Sob as regras federais, isso não pode ser mais do que um sexto do total de pagamentos na Etapa 2, exceto que o seguro hipotecário pago mensalmente não pode ser incluído nos pagamentos totais para esse fim.

Etapa 8

Calcule o pagamento de caução inicial de acordo com as regras de ajuste agregadas, somando os valores das Etapas 6 e 7.

Etapa 9

Subtraia o valor da Etapa 8 da soma dos valores de garantia usando a contabilidade de item único nas linhas 1001 a 1006 do HUD-1.

Etapa 10

Insira o valor da Etapa 9 como crédito, ou valor negativo, na linha 1007, Ajuste agregado. Contudo, se o cálculo da Etapa 9 resultar em um número negativo ou zero, insira zero na linha 1007.

Aviso

Você não tem permissão para arredondar valores em dólares.

Se não houver ajuste de depósito agregado, certifique-se de colocar zero na linha 1007, uma vez que você é obrigado por lei a divulgar o ajuste de garantia agregado.

O Federal Reserve Bank da Filadélfia relata que a dependência excessiva de sistemas automatizados geralmente causa erros nos cálculos de custódia.