Annuitant vs. Proprietário

p Os contratos de anuidade têm quatro partes no contrato, dois dos quais são frequentemente confundidos:o proprietário, o beneficiário, a seguradora e os beneficiários. O proprietário e o beneficiário de um contrato de anuidade às vezes são usados ​​de forma intercambiável, mas cada um tem seu propósito específico para a função do contrato.

Definição

p Uma anuidade é um contrato entre a seguradora, o proprietário e o beneficiário. O proprietário paga os prêmios à seguradora e é responsável por quaisquer obrigações tributárias decorrentes do pagamento dos benefícios. Os benefícios são pagos com base na vida do beneficiário. Se o beneficiário estiver vivo e a renda vitalícia for eleita por meio de bonificação, os pagamentos serão baseados na expectativa de vida do beneficiário. Se o beneficiário morrer, os beneficiários recebem o benefício de morte pela seguradora.

Premissas

p Ao comprar um contrato de anuidade, o proprietário e o beneficiário são freqüentemente mencionados como a mesma pessoa. Isso elimina qualquer confusão sobre quem é vitalício e quem é o número do seguro social sobre o qual os benefícios são pagos. Quando o proprietário e o beneficiário são a mesma pessoa, os benefícios e todos os impostos associados a esses benefícios são aplicados à mesma pessoa.

Estrutura do Contrato

p Nem todas as anuidades são estruturadas da mesma forma, de acordo com o Guia de Anuidade Fixa em TheFixedAnnuities.com. Embora o método tradicional de projetar uma anuidade seja fazer com que o contrato seja baseado na vida do beneficiário, algumas anuidades são dirigidas pelo proprietário, em vez de dirigidas pelo beneficiário. Uma anuidade orientada pelo proprietário assume a estrutura oposta da anuidade dirigida pelo beneficiário. Quando uma anuidade é controlada pelo proprietário, os benefícios são pagos ao beneficiário quando o proprietário morre, não os beneficiários. As seguradoras determinam a estrutura dos contratos de anuidade que oferecem aos clientes. De acordo com o Guia de Anuidade Fixa, os clientes devem consultar a seguradora que vende a anuidade sobre a estrutura de anuidade anterior e designar o proprietário, beneficiário e beneficiário.

Considerações

p Quando um contrato de anuidade nomeia um proprietário diferente do beneficiário, consideração especial deve ser tomada ao nomear os beneficiários, de acordo com Steve Sternberger, um consultor de negócios e imobiliárias. Se os beneficiários receberem um benefício por morte ao abrigo de um contrato dirigido por um beneficiário, considera-se que o proprietário deu aos beneficiários um presente de terceiros e tributável como tal. No caso em que os benefícios são pagos sob um contrato dirigido pelo proprietário, o beneficiário recebe os benefícios, não os beneficiários nomeados. Em um contrato dirigido pelo proprietário, o beneficiário e o beneficiário devem ser a mesma pessoa para evitar implicações fiscais indesejadas sobre os benefícios pagos por morte, de acordo com Sternberger. Também é importante considerar que, em um contrato dirigido por annuitant, se o dono morrer, o contrato deve ser totalmente distribuído em 5 anos, de acordo com os códigos da Receita Federal conhecidos como "regras da morte do proprietário".

Significado

p Ser capaz de escolher as diferentes estruturas de anuidade e nomear diferentes partes como proprietárias, o beneficiário e os beneficiários permitem que os investidores tenham mais controle sobre os ativos, desde que eles saibam como fazer as designações. Em anuidades com condóminos, ambos devem ser nomeados como beneficiários conjuntos para garantir que o proprietário sobrevivente mantenha o controle dos ativos e evite a tributação na morte do primeiro, de acordo com Sternberger. Outra vantagem significativa de ser capaz de nomear partes diferentes é que uma criança pode comprar uma anuidade para um pai idoso, manter os ativos e passivos fiscais em sua própria propriedade, mas fornecer uma renda para a controladora. Isso ajuda a mitigar os ativos pertencentes aos regulamentos de seguro do Medicare ou de invalidez.