Posso pedir dinheiro emprestado ao meu ESOP mais cedo?

p Um programa de propriedade de ações para funcionários, ou ESOP, é patrocinado pelo empregador, plano de aposentadoria qualificado oferecido pelos empregadores aos seus empregados. Embora o Internal Revenue Service ordene contribuições anuais do empregador para as contas de investimento de cada funcionário que participa do plano, os empregadores têm o direito de escolher se permitem que os funcionários tomem empréstimos de suas contas ESOP antes de atingirem a idade de aposentadoria. Se um empregador optar por permitir empréstimos a funcionários em seu documento do plano ESOP, deve estar de acordo com as diretrizes do IRS em relação à disponibilidade, montantes de empréstimos e cronogramas de reembolso.

Empréstimos

p Se um empregador projeta seu ESOP para permitir empréstimos, o plano deve permitir que todos os participantes do ESOP tomem um empréstimo, independentemente de seu status na empresa. O IRS permite que uma pessoa tome um empréstimo de sua conta ESOP por qualquer motivo, embora um empregador retenha o direito de permitir um empréstimo apenas para fins específicos, como para pagar as despesas da faculdade ou a compra de uma casa, desde que as restrições se apliquem a todos os participantes do ESOP.

p Embora um empregador possa estabelecer um valor máximo para o empréstimo, o valor deve permanecer dentro das diretrizes estabelecidas pelo IRS. Em 2011, o IRS permite que um participante ESOP tome um empréstimo igual ao locador de $ 50, 000, ou o maior de $ 10, 000 ou 50 por cento do saldo adquirido de sua conta.

Empréstimos Múltiplos

p O IRS permite que um funcionário tire mais de um empréstimo de sua conta ESOP dentro dos limites do plano. O total dos empréstimos ESOP de um funcionário não pode exceder o valor máximo permitido para um único empréstimo, Contudo. Por exemplo, se um empregador permitir que um funcionário tome um único empréstimo de sua conta ESOP de até $ 10, 000, a soma dos vários empréstimos do funcionário não pode exceder US $ 10, 000

Pagamento de empréstimo

p O IRS exige que um funcionário pague um empréstimo de sua conta ESOP dentro de cinco anos da origem do empréstimo. Um funcionário deve fazer pagamentos iguais de empréstimo, incluindo principal e juros, pelo menos a cada trimestre durante o qual permanece um equilíbrio. O IRS permite que um empregador estenda o período de reembolso para um funcionário que tomou um empréstimo de sua conta ESOP com o propósito de comprar uma residência principal.

Distribuição considerada

p O IRS não considera um empréstimo de uma renda tributável do ESOP a um funcionário, desde que o empréstimo satisfaça as diretrizes do plano em termos de valor e reembolso. Se um funcionário deixar de pagar seu empréstimo ESOP dentro de cinco anos, o IRS vê o saldo pendente do empréstimo no momento em que o plano reconhece o padrão como uma distribuição considerada, o que significa que o IRS considera o lucro tributável do saldo do empréstimo e, dependendo da idade do funcionário, sujeito a uma penalidade de retirada antecipada.