Como os fundos mútuos são tributados?

Com tantos tipos diferentes de fundos para escolher, Os fundos mútuos garantem que cada tipo de investidor possa encontrar um esquema que melhor atenda às suas necessidades. Mas, enquanto as pessoas se concentram em fatores como potencial de retorno, desempenho histórico, e a relação de despesas, muitas vezes ignoram as implicações fiscais.

Mas para tomar a decisão certa de investimento, algo tão crucial quanto tributação de fundos mútuos não pode ser negligenciado. Dê uma olhada em como diferentes tipos de fundos mútuos são tributados na Índia.

Embora existam diferentes tipos de fundos mútuos, eles são classificados em três categorias com base na alocação de um fundo. Estes são:

• Fundos de ações

• Fundos de dívida

• Fundos Híbridos

Tipo de Fundo Recursos Tributação Os fundos de ações são fundos negociados em bolsa que alocam 65% ou mais de seus fundos para investimentos orientados a ações. Tributados de acordo com o fundo de ações. Os fundos de dívidas são fundos negociados em bolsa que alocam 65% ou mais de seus fundos para instrumentos orientados para a dívida. Eles podem ser amplamente classificados em fundos híbridos orientados para dívida ou fundos híbridos orientados para ações, dependendo de sua alocação.

• Os fundos híbridos orientados para ações alocam 65% ou mais de seus fundos para investimentos orientados para ações

• Os fundos híbridos orientados para a dívida são aqueles com menos de 65% de alocação de fundos para ações.

Tributados de acordo com os fundos de ações, se forem orientados para ações, e os fundos de dívida, se forem orientados para a dívida.

Esta distinção é vital, pois imposto de renda sobre fundos mútuos depende da categoria de fundo que você investe. Agora que você sabe sobre as categorias de fundos mútuos, vamos dar uma olhada em como eles são tributados:

Existem duas maneiras diferentes pelas quais um investidor obtém retorno de fundos mútuos de ações - ganhos de capital e dividendos. Quando você investe em um esquema de fundo mútuo de ações, você tem a opção de ir com a opção de crescimento (sem dividendos) ou de dividendos. A tributação varia em ambos.

• Imposto sobre ganhos de capital

  Com relação à tributação em fundos de ações, LTCG (Ganhos de Capital de Longo Prazo) é aplicável para investimentos mantidos por mais de 12 meses. STCG (Ganhos de Capital de Curto Prazo) é aplicável se o investimento for mantido por menos de 12 meses.

  Os fundos de ações atraem LTCG a uma taxa de 10%, junto com a taxa aplicável e sobretaxa, se os ganhos estiverem acima de Rs. 1 lakh por ano. Não há benefício de indexação disponível em fundos de ações. A indexação ajuda a aumentar o preço de compra de fundos mútuos em relação à inflação. Os ganhos STCG são tributados em 15%, junto com a taxa aplicável e sobretaxa.

• Imposto sobre Dividendos

  Antes de fevereiro de 2020, a casa de fundos era responsável pelo pagamento do DDT (Imposto sobre Distribuição de Dividendos) de 10%, junto com sobretaxa, ao governo em nome do investidor. Mas, O orçamento de 2020 aboliu o DDT. De abril de 2020, a casa de fundos não deduzirá o DDT.

  O dividendo será totalmente pago ao investidor, depois de deduzir o TDS aplicável, e o investidor deve pagar imposto sobre os dividendos de acordo com sua tabela de imposto de renda.

  Além disso, observe que o imposto mencionado acima em fundos mútuos aplica-se a fundos mútuos ELSS (Equity Linked Savings Scheme).

A duração do LTCG e do STCG varia entre fundos de ações e fundos de dívida.

• Nos fundos de dívida, o LTCG é aplicável à taxa de 20% com benefício de indexação para investimentos mantidos por mais de 36 meses.

• Os ganhos com investimentos mantidos por menos de 36 meses são considerados ganhos de curto prazo. Esses ganhos são adicionados ao lucro tributável do investidor e tributados de acordo com sua folha de imposto.

A tributação de fundos híbridos depende do portfólio do sistema. Como acima mencionado, se mais de 65% das participações da carteira de um esquema estiverem em instrumentos de patrimônio, é considerado um fundo orientado para ações e tributado de acordo com a política de tributação dos fundos de ações.

Se o esquema tiver menos de 65% de suas participações em instrumentos de patrimônio, é considerado um fundo de dívida e tributado em conformidade. Mesmo que um fundo equilibrado tenha 50% de investimentos em ações e 50% de investimentos em dívidas, ainda será tratado como um fundo de dívida para tributação

A tributação tem um impacto de longo alcance sobre os investimentos. Assim, é sempre melhor entender completamente como seu investimento será tributado para evitar quaisquer discrepâncias no futuro e gerenciar melhor sua jornada de investimento.

Agora que você sabe como imposto de renda sobre fundos mútuos na Índia funciona, você pode tomar uma decisão de investimento informada e selecionar os fundos que melhor se adaptam ao seu perfil de investimento e objetivos financeiros.