Como calcular o seu passivo fiscal em fundos mútuos de dívidas com indexação?

Um dos benefícios dos fundos de dívida é que eles protegem você contra o risco de inflação e esse fenômeno é conhecido como benefício de indexação. O cálculo do benefício de indexação permite que você aumente o preço de compra. Isso o compensa pela inflação. Então, quando você vender seu fundo em uma data posterior, O benefício de indexação permitirá que você aumente o preço de compra naquela data para refletir o valor real de sua compra. Você pode acabar pagando impostos mais baixos sobre fundos mútuos de dívidas. A indexação em fundos mútuos é permitida apenas na categoria de fundos de dívida.

Quanto é o passivo fiscal sobre os ganhos do fundo mútuo de dívidas?

Todas as formas de renda por meio de fundos de dívida estão sujeitas a tributação de acordo com a Lei do Imposto de Renda de 1963. As obrigações fiscais sobre as declarações de dividendos de tais fundos não são cobradas diretamente dos investidores.

Dividendos recebidos de fundos mútuos ou após 1º de abril, 2020 é tributável nas mãos dos investidores. A taxa de imposto depende da folha de imposto de renda em que o investidor se enquadra. Há também um TDS sobre distribuição de dividendos por fundos mútuos a partir da mesma data. É assim que a tributação do fundo da dívida é feita.

Os ganhos de capital obtidos com a compra e venda de unidades NAV no mercado de ações também são tributáveis. Eles são conhecidos como ganhos de capital.

Na tributação de fundos mútuos de dívidas, se o fundo de dívida foi vendido antes de três anos, é conhecido como ganhos de capital de curto prazo. O lucro total auferido é tributável em função da renda anual do investidor.

No entanto, se o fundo de dívida for mantido por mais de três anos, o é conhecido como ganhos de capital de longo prazo. O imposto LTCG sobre fundos mútuos de dívidas é cobrado de duas maneiras:

1. Com benefícios de indexação:20%
2. Sem benefícios de indexação:de acordo com a renda do investidor

Imposto sobre ganhos de capital em fundos mútuos de dívida

Tipo de ganho Critérios de elegibilidade Taxa de imposto Ganhos de capital de curto prazo A segurança foi mantida pelo investidor por menos de 3 anos Conforme a renda anual de um indivíduo Ganhos de capital de longo prazo Um período de posse das unidades NAV de fundos mútuos de dívida deve ser mais de três anos. Depende da renda do investidor (sem indexação )

20% (com indexação)

Contudo, no caso de um investidor incorrer em perda de capital durante a venda de unidades NAV de fundos mútuos de dívida, está isento do cálculo do imposto sobre o rendimento do respectivo exercício.

O que é indexação?

A indexação é basicamente o processo pelo qual você contabiliza a inflação nos ganhos do seu fundo de dívida para que você pague menos impostos.

Todos nós sabemos que o valor da rúpia cai ao longo de alguns anos e é a melhor maneira de encarar a indexação. Enquanto em maio de 2018 o valor de um dólar estava em torno de Rs 67, o valor de um dólar está em torno dos níveis de Rs 75 por volta de outubro de 2021. Este salto de 13-14% de 67 para 75 é a personificação da inflação e de como ela reduziu nosso poder de compra.

O benefício de indexação visa dar retornos acima e acima dessa inflação. Se você inflar o preço de compra de acordo com a taxa de inflação em curso, a diferença entre o preço de venda e de compra diminuirá e você pagará menos impostos.

Cálculo de indexação para fundos de dívida

O ajuste total dos ganhos de capital depende do índice de inflação de custos (CII) declarado pelo Conselho Central de Tributos Diretos (CBDT) a cada ano. O valor real dos lucros pode ser determinado usando a seguinte fórmula de indexação -

Valor real após a indexação =montante original * (CII do ano atual / CII do ano de compra.)

Vamos demonstrar isso com um exemplo. O Sr. X investiu Rs. 1 Lakh em um fundo mútuo de dívida em 2014. Quatro anos depois, ele decide resgatar seu investimento em Rs. 1,8 Lakh em 2018, realizando assim um lucro de Rs. 80, 000

O valor nominal do investimento realizado pode ser determinado pela fórmula de indexação -

Valor de compra real após a indexação =valor original x (CII do ano atual / CII do ano de compra)

Em 2014, o CII da Índia foi de 240. Em 2018, o valor aumentou para 280.

Valor indexado pela inflação =1, 00, 000 * (280/240) =Rs. 1, 16, 666,67.

Portanto, ganhos totais realizados =Custo Indexado ao Valor de Resgate
Rs (1, 80, 000-1, 16, 666,667) =Rs 63, 333,33

Este valor está sujeito a uma dedução fiscal de 20% do seu valor.

Imposto a pagar =20/100 * 63, 333 =Rs. 12, 666,67

Lucro realizável total =valor de resgate - imposto a pagar

Rs (80, 000-12, 666,67) =Rs 67, 333,33

Tributação sem benefício de indexação: O tratamento fiscal de Rs 80, 000, que são os ganhos de capital neste exemplo, dependerá da faixa de imposto de renda do investidor, caso opte por não optar pelo benefício de indexação.

Palavras finais:você deve ir para indexação de fundos de dívidas beneficiar?

Você deve fazer a devida diligência ao fazer o cálculo do benefício da indexação e verificar qual sistema é mais adequado para você. Você pode nunca saber o que está perdendo. Como mencionei acima, depende de vários fatores, um deles é o seu nível de renda e faixa de impostos.

Ajustes para indexação não são feitos em esquemas de poupança convencionais, como depósitos fixos. Por isso, o imposto a pagar sobre esses rendimentos é consideravelmente mais elevado.

Você pode escolher entre as duas opções disponíveis ao determinar sua responsabilidade tributária total. Usando uma calculadora de indexação, o imposto total a pagar pode ser determinado quando a taxa de inflação é considerada, enquanto as taxas de impostos sem ajustes podem ser calculadas por meio de calculadoras padrão.

Comparando a responsabilidade tributária total e os lucros em ambas as situações, você pode facilmente decidir sob qual método deseja pagar seus impostos, maximizando assim os retornos totais obtidos.

Feliz investimento!