Deduções detalhadas vs. dedução padrão

A nova reforma tributária, que foi sancionada em dezembro, apresentará uma questão interessante para muitos contribuintes:você deve especificar as deduções ao preparar sua declaração de imposto de renda ou solicitar a dedução padrão?

A dedução padrão aumentou significativamente

A razão pela qual isso está se tornando uma questão importante é porque a lei de reforma tributária quase dobrou a dedução padrão, entrando em vigor no próximo ano para o ano fiscal de 2018 (embora seja importante lembrar que a isenção pessoal foi eliminada, então, embora a nova dedução padrão seja "melhor, "Realmente não" dobrou "no final do dia).

A dedução padrão pode ser solicitada por qualquer contribuinte sem ter que controlar as despesas dedutíveis, como contribuições de caridade, juros de hipoteca, e impostos estaduais e locais (a dedução SALT).

Cerca de 70% dos contribuintes reivindicam a dedução padrão, com apenas 30% discriminando as deduções. Isso geralmente ocorre porque a dedução padrão é maior do que o total de deduções discriminadas seria, ou eles simplesmente não querem realizar o trabalho extra necessário para detalhar as deduções.

Quanto maior a renda familiar, é mais provável que relacionem as deduções. De acordo com dados compilados pelo Tax Policy Center, 92% das famílias com renda bruta ajustada (AGI) de mais de US $ 500, 000 relacionam as deduções, enquanto apenas 7% das famílias com AGI de menos de $ 30, 000 relacionam as deduções.

Analisando os Números

Antes da reforma tributária, a dedução padrão para o ano fiscal de 2018 foi programada para US $ 6, 500 para solteiros, $ 9, 550 para chefes de família e $ 13, 000 para casais que entram com ações conjuntas. Contudo, a reforma tributária aumentou a dedução padrão para o ano fiscal de 2018 para:

• Solteiros:$ 12, 000
• Chefes de família:$ 18, 000
• Casais casados ​​arquivando em conjunto:$ 24, 000

Este aumento mudará a equação para muitos contribuintes, especialmente aqueles para quem a decisão de relacionar as deduções é muito difícil.

Por exemplo, suponha que você seja solteiro, seu AGI em 2016 foi de $ 100, 000 e você tinha $ 10, 000 em deduções discriminadas. Se o seu AGI e as deduções discriminadas em 2017 forem aproximadamente a mesma quantidade, então provavelmente faz sentido discriminar novamente este ano, quando a dedução padrão será de $ 6, 350. (Lembre-se, a maior dedução padrão é válida para o ano fiscal de 2018, para o qual você apresentará sua declaração de imposto de renda federal na próxima primavera.)

Contudo, se o seu AGI e as deduções discriminadas forem aproximadamente as mesmas em 2018 do ano passado, provavelmente não fará sentido relacionar as deduções na próxima primavera. Isso ocorre porque a dedução padrão de $ 12, 000 será maior do que as deduções discriminadas de $ 10, 000. Não só discriminar as deduções exigiria mais tempo e esforço ao preencher seus impostos, mas também custaria dinheiro.

Mas digamos que você consiga um novo emprego e um bom aumento de renda este ano para US $ 130, 000. Você também compra uma casa, que permite deduzir os juros da hipoteca, e você aumenta suas contribuições de caridade na proporção do seu salário mais alto. Como resultado, suas deduções detalhadas agora totalizam $ 13, 000, ou $ 1, 000 a mais do que a dedução padrão.

Do ponto de vista puramente financeiro, faria sentido relacionar as deduções no próximo ano para obter uma dedução maior. Mas discriminar as deduções exige manutenção de registros extras e o preenchimento do Anexo A juntamente com o Formulário 1040 com sua declaração de imposto de renda federal.

Quando a dedução padrão e o valor total das deduções detalhadas estão tão próximas, alguns contribuintes podem optar por reivindicar a dedução padrão de um ponto de vista de pura simplicidade. Também, se você usar um CPA para ajudá-lo com a preparação de impostos, escolher a dedução padrão pode reduzir suas taxas de preparação de impostos, uma vez que o preenchimento do Anexo A não será necessário.

SALT deduções limitadas

A lei de reforma tributária fez outra alteração que pode afetar a decisão sobre a especificação das deduções. Começando no ano fiscal de 2018, a dedução anual para impostos estaduais e locais (ou SALT) será limitada a $ 10, 000. Então, se você reivindicou grandes deduções de SALT que são maiores do que isso no passado, o valor total de suas deduções discriminadas provavelmente será menor a partir do próximo ano.

Agora seria um bom momento para começar a planejar suas estratégias fiscais para 2018 no que diz respeito à especificação das deduções no próximo ano. Certifique-se de falar com um profissional da área tributária para obter orientações mais detalhadas de acordo com sua situação específica.

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