Seu show lateral é um hobby ou negócio? Os impactos fiscais de cada um

p Para muitos americanos, perseguir suas paixões ou hobbies é mais do que apenas um passatempo - é uma maneira de ganhar um pouco mais de dinheiro adicional. Quer seja pintura, escrita, cozinha ou fotografia, pode haver oportunidades de gerar receita com essas e outras atividades de seu interesse.

p Mas lembre-se de que, depois de receber dinheiro por quaisquer bens ou serviços que você fornece, Tio Sam terá grande interesse em suas atividades. Você é obrigado por lei a relatar essa renda em sua declaração de imposto de renda federal, onde pode estar sujeito ao imposto de renda.

Negócios ou passatempo - uma distinção importante

p O tratamento fiscal específico da receita gerada por atividades como essas depende da resposta a uma pergunta crítica:sua atividade é considerada um negócio ou um hobby pelo IRS? Regras diferentes serão aplicadas à maneira como você relata receitas e despesas com base nessa distinção.

p O IRS lista uma série de fatores diferentes que você deve considerar para determinar se está administrando um negócio ou apenas praticando um hobby. É mais provável que sua atividade seja considerada um negócio se alguma ou todas as condições a seguir se aplicarem:

• O tempo e o esforço que você despende na atividade indicam sua intenção de torná-la lucrativa.
• Você depende da renda da atividade para sustentar seu sustento.
• Você executa a atividade de maneira profissional.
• Quaisquer perdas sofridas na execução da atividade são devido a circunstâncias além do seu controle, ou são atribuíveis ao início de negócios semelhantes ao seu.
• Você mudou a forma como opera em um esforço para ser mais lucrativo.
• Você (ou seus principais consultores) possui o conhecimento necessário para realizar a atividade como uma empresa de sucesso.
• Você já teve sucesso na realização de atividades semelhantes de maneira lucrativa.
• Sua atividade foi lucrativa durante pelo menos três dos últimos cinco anos fiscais, incluindo o ano em curso.
• Você pode esperar obter lucros futuros com a valorização dos ativos usados ​​durante a execução da atividade.

p Todos os fatos e circunstâncias que dizem respeito à sua atividade devem ser considerados ao se fazer a distinção entre hobby e negócios. De acordo com o IRS, nenhum fator isolado deve ser decisivo na distinção.

Limites para deduções para hobbies

p Em geral, é mais benéfico do ponto de vista tributário se sua atividade for considerada um negócio, em vez de um hobby. Isso ocorre porque existem regras e limites especiais no que diz respeito às deduções que você pode reivindicar por hobbies.

p Se sua atividade for considerada um hobby, você geralmente pode deduzir despesas ordinárias e necessárias associadas à realização da atividade, dentro de certos limites. Despesas de passatempo dedutíveis estão listadas no Anexo A (Formulário 1040) como uma dedução detalhada.

p Contudo, você só pode deduzir despesas de hobby até o valor da receita gerada pela atividade. Em outras palavras, perdas sofridas durante a realização de hobbies não podem ser deduzidas de outras receitas. Ter um hobby que perde dinheiro pode, na verdade, aumentar seus impostos, porque você não poderá fazer nenhuma dedução para compensar a receita gerada pelo hobby.

p Mas se sua atividade for considerada um negócio, você geralmente pode deduzir as perdas sofridas durante a condução do negócio de outras receitas. Além disso, essas perdas podem ser transportadas ou retrocedidas para exercícios fiscais anteriores ou futuros.

Nossa opinião

p Existem diferenças distintas entre se o seu trabalho paralelo é um hobby ou um negócio que pode afetar a forma como você arquiva seus impostos, portanto, você deve ser diligente em certificar-se de que todas as atividades geradoras de receita que você realiza sejam classificadas corretamente.

p Certifique-se de falar com um profissional da área tributária para obter orientação detalhada em sua situação específica.

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