Explicação do imposto sobre doações:o dinheiro do presente é tributável em 2021?

“É melhor dar do que receber, ”Diz o velho ditado. Mas muitas pessoas não estão cientes de que pode haver ramificações fiscais para doar dinheiro ou ativos a terceiros.

Procurando melhorar sua gestão tributária geral? Vá direto ao ponto com nosso guia 5 Tax Hacks for Investors.

O que é imposto sobre doações?

Um imposto federal denominado imposto sobre doações é calculado sobre transferências de dinheiro ou propriedade com valor acima de um certo limite. O imposto sobre doações é pago pelo doador de dinheiro ou bens, não o receptor. A boa notícia é que esse limite é tão alto que poucas pessoas acabam tendo que pagar o imposto sobre doações.

Se você estiver interessado em reduzir de maneira geral sua receita tributável, aqui está um artigo com uma visão geral dos presentes financeiros, além de mais 11 tipos de renda não tributável.

O que é a exclusão do imposto anual sobre doações?

Em 2021, você só precisa apresentar uma declaração de imposto sobre doações e possivelmente pagar o imposto sobre doações se doar dinheiro ou propriedade avaliada em mais de US $ 15, 000 por ano. Se você é casado e você e seu cônjuge apresentam uma declaração conjunta de imposto de renda, juntos vocês podem doar até $ 30, 000 por ano sem impostos. Esses valores são conhecidos como exclusão do imposto anual sobre doações.

Observe que esta exclusão anual é por destinatário do presente. Então você pode dar $ 15, 000 para várias pessoas diferentes em um único ano e ainda não ter que apresentar uma declaração de imposto sobre doações e possivelmente pagar o imposto sobre doações. Também, você e seu cônjuge geralmente podem dar o quanto quiserem um para o outro, sem gerar nenhuma ramificação no imposto de doações.

Para obter mais informações sobre como começar pequeno e chegar a grandes presentes financeiros, confira Charitable Giving:How This Family Laddered Up to Your Own Version of 10%, um artigo do podcaster financeiro Andy Hill.

E quanto à exclusão do imposto sobre doações para toda a vida?

A exclusão de imposto de doações vitalícias é um valor de exclusão adicional que é adicionado à exclusão de imposto de doações anual. Então, se você doar mais de $ 15, 000 em um ano para uma única pessoa, a exclusão do imposto sobre doações para toda a vida entrará em ação. Pense nisso como baldes:Se você encher seu balde anual de exclusão do imposto sobre doações, os valores excedentes de presentes irão transbordar para o seu balde de exclusão de impostos de doações para toda a vida.

A exclusão do imposto sobre doações vitalícias em 2021 é de US $ 11,7 milhões , ou $ 23,4 milhões se você for casado e você e seu cônjuge apresentarem uma declaração de imposto de renda conjunta. Se você deu $ 60, 000 para uma única pessoa em um ano, por exemplo, os $ 45, 000 que está acima do seu valor de exclusão anual seria aplicado à sua exclusão vitalícia.

Como você pode ver, você teria que doar muito dinheiro e propriedades antes de pagar o imposto sobre doações. Contudo, você terá que apresentar uma declaração de imposto sobre doações se doar mais do que sua exclusão anual do imposto sobre doações em qualquer ano. Este retorno é usado para ajudar você e o IRS a controlar sua exclusão de imposto de doação vitalícia.

Como você pode evitar o imposto sobre doações?

Se você acabar excedendo os valores anuais e vitalícios de exclusão de impostos sobre doações, a taxa de imposto sobre doações que você pagará variará de 18% a 40% em 2021, dependendo do valor do presente além dessas exclusões. E lembre-se:se você exceder sua exclusão anual, você terá que preencher um formulário 709 de declaração de imposto sobre doações junto ao IRS, juntamente com sua declaração de imposto de renda. A declaração de imposto sobre doações vence em 15 de abril após o ano em que você excedeu a exclusão anual. Se você receber presentes acima de $ 100, 000 de um estrangeiro não residente ou propriedade estrangeira, você precisará preencher o Formulário 3520 para relatar o recebimento da doação estrangeira. O prazo de apresentação do Formulário 3520 também é 15 de abril após o ano do recebimento dos presentes estrangeiros acima de US $ 100, 000

Para evitar ter que apresentar uma declaração de imposto sobre doações e possivelmente até mesmo pagar o imposto sobre doações, tenha cuidado para não ultrapassar inadvertidamente sua exclusão anual do imposto sobre doações em um ano. Por exemplo, suponha que você queira ajudar a pagar as despesas da faculdade de seus netos, então você contribui com $ 20, 000 para cada um de seus 529 planos de poupança para faculdade . Agora você terá que apresentar uma declaração de imposto sobre doações informando esses presentes.

Ou talvez você decida pagar pelo casamento do seu filho ou pagar a conta da lua de mel dele. Cada um deles seria considerado um presente, então, se você gastar mais de $ 15, 000 em qualquer um deles, você terá que apresentar uma declaração de imposto sobre doações.

Os detalhes do planejamento do imposto sobre doações podem ser complexos, portanto, consulte um profissional da área tributária para obter aconselhamento e orientação em sua situação específica.

Se você estiver interessado em planejar esses consideráveis ​​presentes financeiros, considere se inscrever para as ferramentas financeiras premiadas da Personal Capital. Milhões de pessoas usam essa tecnologia para ver todas as suas contas financeiras em um só lugar, a fim de gerenciar seu dinheiro e planejar metas de longo prazo.