Retiradas de dificuldades 401 (k) e IRA - 5 maneiras de minimizar impostos e penalidades

Emergências acontecem, e é por isso que é bom que contas de aposentadoria, como 401 (k) ou IRA, permitam que você enfrente dificuldades ou saques antecipados de sua conta. Em dificuldades financeiras, faz pouco sentido ter uma conta em dinheiro, mas ser completamente incapaz de acessá-la.

Veja como funcionam as retiradas por dificuldades e algumas maneiras de evitar penalidades por usá-las.

O que é uma retirada de sofrimento?

Uma retirada de dificuldade permite que o proprietário de um plano 401 (k) ou plano de aposentadoria semelhante (como o 403 (b)) retire dinheiro da conta para atender a uma necessidade financeira terrível.

As retiradas de dificuldades são tratadas como renda tributável e podem estar sujeitas a um imposto adicional de 10%. Portanto, o sofrimento por si só não permitirá que você evite esses impostos. Contudo, você pode contornar o imposto de penalidade de 10 por cento em algumas situações, conforme discutido abaixo.

O IRS é claro quanto ao que conta como uma dificuldade:o evento deve representar "uma necessidade financeira imediata e pesada do funcionário". A agência estabelece algumas diretrizes que se qualificam:

• Certas despesas médicas
• Custos relacionados com a compra de uma residência principal
• Mensalidade e despesas educacionais relacionadas
• Pagamentos necessários para evitar o despejo de, ou execução hipotecária em, uma residência principal
• Despesas de enterro ou funeral
• Certas despesas para a reparação de danos à residência do funcionário

“As despesas com a compra de um barco ou televisão geralmente não se qualificam para uma distribuição de dificuldades, ”Diz o IRS. “Uma necessidade financeira pode ser imediata e pesada, mesmo se for razoavelmente previsível ou voluntariamente incorrida pelo funcionário.”

O IRS exige que a retirada 401 (k) seja o último recurso. Se um indivíduo tiver outros bens para atender à necessidade (incluindo os de um cônjuge ou filho menor), esses recursos devem ser usados ​​primeiro. E isso inclui ativos não monetários, como uma residência que poderia ser hipotecada em dinheiro.

IRAs

Quanto aos IRAs, o IRS diz que geralmente não há distribuições de dificuldades de um IRA. Isso porque você pode tirar todo o dinheiro que precisar da conta, quando precisar - embora possa acabar pagando impostos e multas, dependendo das circunstâncias específicas.

Contudo, essas distribuições IRA podem tirar proveito de “brechas” de dificuldades semelhantes aos planos 401 (k) e evitar impostos adicionais sobre distribuições antecipadas (mas não impostos típicos sobre distribuições).

Por exemplo, um proprietário de IRA pode evitar a penalidade de bônus de 10 por cento nos seguintes cenários:

• Despesas com educação superior
• Compradores qualificados pela primeira vez, até $ 10, 000
• Despesas médicas não reembolsadas superiores a 10 por cento da receita bruta ajustada
• Prêmios de seguro saúde enquanto desempregado

Embora o IRS permita retiradas de difícil acesso e outras distribuições antecipadas, você vai querer considerar se realmente precisa de um. Você também deve considerar a melhor forma de acessar suas contas para minimizar qualquer impacto em seus fundos de aposentadoria.

5 maneiras de evitar penalidades em uma retirada por dificuldade

É importante enfatizar que geralmente você não pode evitar todos os impostos sobre suas retiradas, até mesmo retiradas de dificuldades, com a notável exceção daqueles de Roth IRA. Mas você pode contornar a multa tributária tocando na conta certa ou acessando seu dinheiro da maneira certa.

1. Preste atenção a quais dificuldades se qualificam

Embora o IRS possa permitir que certos tipos de despesas se qualifiquem para uma retirada de dificuldade, isso não significa que o 401 (k) do empregador também deve permiti-los. Por exemplo, despesas médicas e funerárias podem ser incluídas no plano do seu empregador, mas não despesas para uma residência principal.

Você precisará verificar com seu empregador para ver o que é permitido em seu plano 401 (k).

Para IRAs, Contudo, as diretrizes de retirada são uniformes. Portanto, você pode fazer retiradas antecipadas que atendam aos critérios do IRS e evitar a cobrança de bônus de 10% sobre seus ganhos.

2. Fique dentro dos limites

As retiradas de dificuldades devem ficar dentro dos limites das dificuldades financeiras reais, no entanto, isso é definido pelo plano. Por exemplo, uma retirada de dificuldade 401 (k) é limitada à necessidade financeira imediata. Portanto, você não pode retirar mais do que o necessário em qualquer cenário de dificuldade.

Seu plano 401 (k) pode limitar sua retirada de dificuldades às suas próprias contribuições, também. Portanto, você deve verificar cuidadosamente o quanto é capaz de acessar e se manter dentro das regras.

No caso de IRAs, você pode evitar uma penalidade de 10 por cento em retiradas do IRA relacionadas a dificuldades médicas, entre outras razões. Mas o valor das dificuldades deve ser a diferença entre a necessidade real e 10% de sua renda bruta ajustada. Então, você está pagando a conta pelos primeiros 10 por cento e só então pode receber um saque sem multa sobre o valor subsequente.

Em ambos os casos, respeitar as regras do plano com cuidado.

3. Escolha os motivos "certos" de retirada 401 (k)

Embora o IRS possa permitir que você faça uma retirada por dificuldade, isso não significa que você escapará do imposto de penalidade de 10 por cento (novamente, além do que você já pagará em impostos sobre a distribuição).

Apenas certos tipos de saques antecipados escapam do imposto de penalidade, incluindo o seguinte:

• Separação do serviço após os 55 anos
• Despesas médicas acima de 10 por cento da receita bruta ajustada
• Invalidez permanente do dono da conta
• Uma série de pagamentos periódicos iguais e substanciais da conta

Portanto, se eles precisarem do dinheiro por outros motivos de dificuldade (como a residência principal, despesas de ensino ou funeral), os proprietários de contas ainda assim acabarão pagando a penalidade de 10%.

4. Concentre-se primeiro em seu Roth IRA

Em vez de uma retirada de dificuldade 401 (k), toque em seu Roth IRA primeiro. Acessar um Roth IRA oferece uma vantagem sobre uma retirada de dificuldade, e você nem mesmo precisa provar sofrimento para fazê-lo.

Um Roth IRA permite que você retire suas contribuições a qualquer momento, sem quaisquer impostos. Uma vez que essas contribuições foram feitas com fundos após os impostos, você poderá pular todos os impostos quando eles saírem da conta. Este tratamento especial não se aplica aos ganhos da conta, Contudo, que incorrerá em mais impostos e multas, se necessário.

Claro, você também pode acessar seu IRA tradicional a qualquer momento, embora você não consiga evitar impostos ao fazê-lo.

5. Experimente um empréstimo 401 (k)

Embora você possa estar enfrentando tempos difíceis, isso não significa que você está limitado a apenas uma retirada de dificuldade. Como uma alternativa, considere um empréstimo 401 (k), o que pode oferecer algumas vantagens.

Com um empréstimo 401 (k), você pode tirar o dinheiro que você precisa, ao mesmo tempo em que evita impostos e multas associados a uma retirada de privação. Além disso, você poderá pagar o empréstimo, o que significa que você pode aproveitar os benefícios das vantagens fiscais da conta de aposentadoria. Isso é, o dinheiro reembolsado pode continuar a crescer sob o guarda-chuva da conta com vantagens fiscais.

Em contraste, um 401 (k) pode proibir suas contribuições por seis meses após uma retirada de dificuldade, e você não terá permissão para substituir o dinheiro, prejudicando ainda mais a segurança da sua aposentadoria.

Contudo, alguns podem ver a necessidade de pagar o empréstimo não como uma vantagem, mas como negativo. Em todo o caso, você precisará reembolsar o empréstimo 401 (k) como faria com um empréstimo normal.

Uma advertência:se você deixar seu empregador por algum motivo, você será forçado a reembolsar o empréstimo até a data de apresentação de seus impostos federais do ano em que ocorreu. De outra forma, é considerado uma retirada antecipada e você ficará preso com impostos regulares, bem como taxas de penalidade.

Resultado

Os especialistas aconselham fortemente que você evite qualquer tipo de retirada de suas contas de aposentadoria, porque perturba gravemente sua segurança financeira de longo prazo.

“Aceitar uma distribuição de dificuldades terá consequências fiscais adversas que os participantes devem considerar antes de tomar, ”Diz John C. Hughes, um advogado ERISA / benefícios com Hawley Troxell em Boise, Idaho. "Além disso, diminui a quantidade de dinheiro que estará disponível na aposentadoria, que, obviamente, é o objetivo do plano de aposentadoria. ”

No entanto, se você precisa de uma retirada de dificuldades, siga as regras da conta de aposentadoria escrupulosamente e minimize quaisquer impostos e penalidades que você tenha que pagar.