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Prós e contras dos planos de aposentadoria 457 (b) do governo

Como seu irmão mais conhecido - o 401 (k) - um plano de aposentadoria 457 (b) é uma forma com vantagens fiscais de economizar para a aposentadoria. Mas o 457 (b) é projetado especialmente para funcionários de governos estaduais e locais, bem como algumas organizações isentas de impostos. (Se você for funcionário do governo federal, Contudo, você tem acesso a um plano de poupança econômica em vez de um plano 457 (b).)

O plano de aposentadoria 457 (b) oferece muitas vantagens aos funcionários do governo, incluindo o crescimento sem impostos de suas economias, mas esses planos apresentam algumas desvantagens. Veja como funciona o plano 457 (b) e com o que você precisa estar atento.

Como funciona o plano 457 (b)

Um 457 (b) é semelhante a um 401 (k) na forma como permite que os trabalhadores coloquem dinheiro em uma conta especial de aposentadoria que oferece vantagens fiscais, permitindo que você aumente sua poupança sem impostos ao longo do tempo.

“É muito semelhante, pois você só pode adiar uma determinada quantia em dólares a cada ano, e o valor que você pode adiar está vinculado ao custo de vida (índices), como o 401 (k) é, ”Diz Dominick Pizzano, um consultor de conformidade baseado em New Jersey na Milliman, uma empresa atuarial e de consultoria.

O limite de contribuição é $ 19, 500 para 2021, que está em linha com as contribuições 401 (k). Também semelhante ao 401 (k) é uma das disposições de atualização que permite que os trabalhadores com 50 anos ou mais contribuam com US $ 6 adicionais, 500 a cada ano.

E como o programa 401 (k), que tem uma versão de Roth antes e depois de impostos, Os planos 457 (b) também podem oferecer esses dois tipos de plano de aposentadoria.

A principal diferença entre os dois? O plano antes dos impostos permite que você contribua com dinheiro e faça uma dedução fiscal hoje, e então, na aposentadoria, você pagará impostos ao retirar dinheiro da conta. Em contraste, a versão Roth do 457 (b) permite que você coloque dinheiro após os impostos - pagando impostos sobre as contribuições hoje - mas em troca você não terá que pagar impostos sobre quaisquer retiradas na aposentadoria.

Uma diferença fundamental nos planos 457 (b)

Agora vamos para a curva:os planos 457 (b) também podem permitir que os trabalhadores economizem dinheiro extra a partir de três anos antes da "idade normal de aposentadoria, ”Que é especificado no plano. A idade normal de aposentadoria pode variar, mas as contribuições especiais podem começar três anos antes desse ponto.

“Então, se alguém se aposentasse aos [idade] 50, eles poderiam começar o catch-up 457 aos 48 porque faltam três anos para a idade de aposentadoria. É a chamada regra de três anos, ”Diz Julia Durand, um ex-diretor do CalSTRS (Sistema de Aposentadoria de Professores do Estado da Califórnia).

O negócio é o seguinte:durante cada um dos três anos, os funcionários podem contribuir com o dobro do limite eletivo normal de diferimento ou a soma do teto do ano corrente mais as porções não utilizadas de anos anteriores, o que for menor.

Para 2021, essa contribuição máxima pode ser $ 39, 000 ou $ 19, 500 mais a soma de todo o dinheiro que você não colocou, mas poderia ter nos anos anteriores, o que for menor. (A última opção está disponível apenas se você não estiver usando as contribuições de atualização por ter 50 anos ou mais.)

A fórmula parece um pouco complicada - e pode ser assim no lado administrativo também. É por isso que os administradores de planos às vezes optam por não oferecê-lo como uma opção de atualização.

“Requer informações de cálculo que os empregadores podem nem sempre ter à sua disposição. Se um funcionário quiser participar do catch-up, eles têm que fornecer os registros da folha de pagamento que mostram que eles não contribuíram com o valor total que poderiam ter nos últimos anos, ”Durand diz.

As correspondências do empregador para planos 457 (b) são raras

Os empregadores do governo estadual e local raramente fornecem correspondências aos funcionários. Com planos 401 (k) e 403 (b), o limite de contribuição anual se aplica apenas a diferimentos de funcionários, nenhum dinheiro “combinado” pelo empregador. Contudo, se um empregador do governo fizer uma contribuição para um plano 457 (b), conta para o limite total permitido para o ano.

Por exemplo, se um empregador do governo local contribuir com $ 1, 500 em 2021, o funcionário pode contribuir com apenas $ 18, 000. No entanto, um empregador do governo poderia, teoricamente, aumentar o limite anual inteiro, se quiser.

As taxas para planos 457 (b) podem ser mais altas

Uma vez que a maioria dos funcionários públicos já tem uma pensão, um plano de contribuição definida como o 457 (b) é considerado um plano de poupança suplementar, e, portanto, uma correspondência de empregador é incomum.

“O plano 457 não tem correspondência, e não se vende realmente, ”Diz Andrew Ness, consultor da Mercer Investment Consulting.

Uma vez que os empregadores do governo geralmente não atraem os trabalhadores para o plano de poupança 457 (b) com dinheiro grátis, eles podem se inscrever em serviços que acabam custando um pouco mais aos participantes, mas os incentivam a economizar.

“O que é mais comumente visto no mercado 457 que não é tão predominante no mercado 401 (k) é um modelo representativo de educação no local - então, ter pessoas que visitam fisicamente para educar os funcionários e inscrevê-los nos planos, ”Ness diz.

Trazer representantes pode aumentar as taxas dos participantes do plano. Mas existem outros fatores que influenciam o custo dos planos 457 (b) para os trabalhadores, como o tamanho do plano.

Semelhante ao mundo corporativo, planos maiores têm mais poder do que os menores para negociar taxas.

“Os provedores precisam ter um pouco mais de margem de lucro para atender o plano pequeno, então as taxas provavelmente são um pouco mais altas nesses planos, ”Ness diz.

O administrador do plano também pode fazer a diferença. “Alguns 457s oferecem estruturas de taxas mais competitivas do que planos 401 (k) e vice-versa, ”Durand diz. “Depende de quem está no comando e se suas responsabilidades fiduciárias são levadas a sério”.

Retiradas dos planos 457 (b)

Quando se trata de acessar a conta antecipadamente, Os planos 457 (b) dificultam a retirada de dinheiro em caso de emergência.

“Um plano 457 só pode fazer distribuições de privação se o participante não tiver outros recursos disponíveis, ”Diz Jimmy Williamson, um sócio sênior e CPA do MDA Professional Group, com sede no Alabama, P.C. "Então, se eles pegaram uma distribuição do 457, eles teriam que parar de fazer adiamentos por um certo período de tempo. ”

Também, para se qualificar para uma retirada de dificuldade, os fundos não devem ser apenas para uma emergência, mas imprevisível.

“No plano 401 (k), se você precisasse de dinheiro para comprar uma casa ou para pagar a mensalidade de um dependente, você poderia fazer isso, ”, Diz Pizzano. “Mas no plano 457, esses tipos de retiradas previsíveis não são permitidos. Tem que ser algo catastrófico, como um incêndio sem seguro adequado para substituir sua casa. ”

Distribuições antecipadas de planos 457 (b)

A boa notícia é que as distribuições aos trabalhadores que se aposentam mais cedo são menos onerosas. Distribuições iniciais, aqueles antes dos 59 anos e meio, dos planos 457 (b) não estão sujeitos à penalidade de 10 por cento que os planos 401 (k) estão. Há uma boa razão para isso, Durand diz.

"Tipicamente, a polícia e os bombeiros participaram em 457 planos de condados ou municípios. E normalmente, eles se aposentariam cedo por causa de uma deficiência, " ela diz. Se o plano 457 não tivesse isenção para distribuição antecipada, esses trabalhadores seriam penalizados e não teriam acesso ao dinheiro de que precisavam.

Mas, embora as primeiras distribuições sem penalidades permitam flexibilidade, eles podem ser uma espada de dois gumes, uma vez que permitem que os trabalhadores gastem o dinheiro que deveria ser economizado. Manter o dinheiro investido em uma conta protegida de impostos pelo maior tempo possível é quase sempre a melhor opção para construir riqueza.

Resultado

Quando se trata de planos de contribuição definida, o 457 (b) tem mais em comum com sua contraparte corporativa, o 401 (k), do que tem diferenças. Mas essas diferenças principais são significativas, e os investidores precisam prestar atenção especial se tiverem os dois tipos de contas.

E mesmo se você tiver alguma dessas contas, você ainda pode abrir um IRA, que fornece ainda mais benefícios de aposentadoria. O Roth IRA pode ser a conta de aposentadoria mais poderosa dos EUA - veja como abrir um Roth IRA e o que você precisa saber.

- Sheyna Steiner contribuiu para a versão inicial desta história.