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Como retirar dinheiro de um 401 (k) antecipadamente

Retirar antecipadamente do seu 401 (k) pode parecer uma ideia tentadora no início - afinal, é o seu dinheiro. Mas uma vez que você conhece as ramificações, você pode se sentir diferente.

Existem dois tipos de 401 (k) s:tradicional e Roth. A opção tradicional permite que você reserve dólares para a aposentadoria em uma base de imposto diferido, o que significa que sua renda tributável é reduzida pelo valor do dinheiro que você separou em um ano civil. Seu dinheiro cresce com impostos diferidos até que o código tributário permita que você comece a fazer saques sem penalidades após os 59 anos e meio.

Com a opção Roth (não oferecida por todos os planos do empregador), seu dinheiro também cresce com impostos diferidos, mas suas contribuições são feitas após os impostos. Isso significa que sua renda tributável atual não é reduzida, mas você não deve impostos sobre as retiradas na aposentadoria.

As contribuições correspondentes de um empregador (se aplicável) são depositadas em uma conta 401 (k) tradicional e você pagará impostos sobre todas as distribuições realizadas, mesmo se você optar por contribuir com seus próprios fundos para um Roth 401 (k).

Aqui está o que você precisa saber se estiver considerando fazer um saque antecipado de seu 401 (k) e algumas alternativas que podem se revelar melhores opções para sua situação financeira.

Retirar dinheiro de um 401 (k):Retirar dinheiro antecipado pode ser caro

Uma perda inesperada de emprego, doenças ou outras emergências podem causar estragos nas finanças familiares, então é compreensível que as pessoas possam pensar imediatamente em retirar seu 401 (k). Pise com cuidado, pois a decisão pode ter ramificações de longo prazo impactando seus sonhos de uma aposentadoria confortável.

Retirar do seu 401 (k) tradicional deve ser seu último recurso, pois qualquer distribuição antes dos 59 anos e meio será tributada como renda pelo IRS, mais uma multa de retirada antecipada de 10 por cento para o IRS. Essa penalidade foi instituída para desencorajar as pessoas de usar suas contas de aposentadoria mais cedo.

As retiradas de contribuições Roth são geralmente isentas de impostos e penalidades (contanto que a retirada ocorra pelo menos cinco anos após o ano fiscal em que você fez uma contribuição Roth 401 (k) pela primeira vez e você tem 59 anos e meio ou mais). Isso ocorre porque os dólares com que você contribui são descontados os impostos. Tenha cuidado aqui porque a regra de cinco anos substitui a regra de 59 anos e meio que se aplica às distribuições tradicionais 401 (k). Se você não começou a contribuir para um Roth antes dos 60 anos, você não seria capaz de retirar fundos sem impostos por cinco anos, mesmo que você tenha mais de 59 anos e meio.

Você pode retirar fundos antecipadamente de seu Roth 401 (k) antes dos 59 anos e meio se você não cumpriu a regra de cinco anos indicada acima, mas com uma ressalva. Como sua retirada deve incluir suas próprias contribuições e ganhos sobre essas contribuições, sua retirada deve ser rateada com base na porcentagem que cada um constitui em seu portfólio. Portanto, embora todas as contribuições que você tenha feito sejam retiradas sem impostos, os rendimentos dessas contribuições seriam tributados como renda regular e sujeitos a uma penalidade de imposto de 10 por cento.

Retiradas de dificuldades

Se o plano do seu empregador permitir, uma retirada difícil de um tradicional ou Roth 401 (k) para atender a “uma necessidade financeira pesada e imediata” é outra maneira de obter acesso ao seu dinheiro. Este tipo de retirada reduz permanentemente o saldo de sua carteira e você é tributado conforme observado acima.

As regras fiscais não permitem que você devolva esse dinheiro ou “coloque-o de volta” em sua conta depois que as dificuldades tenham passado e sua situação financeira tenha melhorado. Depois de fazer tal retirada, algumas empresas impedem você de contribuir com o plano por seis meses ou mais, agravando ainda mais sua perda de poupança para a aposentadoria, especialmente se você está perdendo um jogo da empresa.

Para aqueles que contemplam uma retirada por dificuldades, lembre-se de que seu 401 (k) se destina a fornecer renda na aposentadoria e não deve ser aproveitado por outros motivos, a menos que sua situação seja realmente terrível.

Que tipo de situação pode ser considerada uma dificuldade?

O número limitado de situações a seguir chega ao nível de "dificuldade, ”Conforme definido pelo Congresso:

  • Despesas médicas não reembolsadas para você, seu cônjuge ou dependentes
  • Pagamentos necessários para evitar o despejo de sua casa ou a execução hipotecária da residência principal. (O pagamento regular da hipoteca não constitui uma dificuldade.)
  • Despesas de funeral ou enterro de um dos pais, cônjuge, filho ou outro dependente
  • Compra de uma residência principal (entrada) ou para pagar certas despesas para a reparação de danos a uma residência principal
  • Pagamento da mensalidade da faculdade e custos educacionais relacionados para os próximos 12 meses para você, seu cônjuge, dependentes ou filhos não dependentes

Seu plano pode ou não limitar os saques apenas às contribuições do funcionário. Alguns planos excluem a renda auferida e / ou contribuições equivalentes do empregador de fazer parte de uma retirada de privação.

Além disso, As regras do IRS afirmam que você só pode retirar o que precisa para cobrir sua situação de dificuldade, embora o valor total solicitado "possa incluir quaisquer valores necessários para pagar o governo federal, impostos de renda estaduais ou locais ou penalidades razoavelmente previstas como resultado da distribuição. ”

“Um plano 401 (k) - mesmo que permita retiradas de difícil acesso - pode exigir que o funcionário esgote todos os outros recursos financeiros, incluindo a disponibilidade de empréstimos 401 (k), antes de permitir uma retirada de dificuldade, ”Diz Paul Porretta, advogado de compensação e benefícios da Troutman Pepper em Nova York.

Empréstimo 401 (k)

Empréstimos 401 (k) são geralmente considerados uma opção melhor do que uma retirada de difícil se dada a escolha, uma vez que você está essencialmente emprestando de si mesmo. Nem todos os planos permitem empréstimos - embora seja uma característica bastante comum - portanto, verifique com seu empregador. Mesmo quando são permitidos, existem regras específicas que você deve seguir para evitar multas e impostos.

O valor que você pode emprestar é definido no plano do seu empregador, mas normalmente é limitado a 50 por cento do valor adquirido de sua conta até um valor máximo em dólares (normalmente $ 50, 000, exceto para exceções feitas como parte da Lei CARES). Normalmente, também existe um mínimo de empréstimo. Você pode descobrir quanto pode emprestar visualizando sua conta online, falando com um representante do plano ou contatando o departamento de RH.

Principais considerações com empréstimos 401 (k)

  • Alguns planos permitem até dois empréstimos por vez, mas a maioria dos planos permite apenas um e exige que seja pago antes de solicitar outro.
  • Seu plano também pode exigir que você obtenha o consentimento de seu cônjuge / parceiro doméstico.
  • Você será obrigado a fazer reembolsos programados regularmente, consistindo de principal e juros, normalmente por meio de dedução na folha de pagamento.
  • Os empréstimos devem ser pagos dentro de cinco anos (a menos que um empréstimo seja feito para a compra de uma residência principal, o que permite um período de reembolso mais longo).
  • Se você deixar seu emprego e tiver um saldo pendente de 401 (k), você terá que pagar o empréstimo dentro de um determinado período de tempo ou estará sujeito a impostos e multas de retirada antecipada.
  • O dinheiro que você usa para se pagar é feito com dólares após os impostos.

Embora obter um empréstimo do seu 401 (k) seja relativamente rápido e fácil, o benefício de se pagar com juros provavelmente não compensará o retorno do investimento que você poderia ter ganho se seus fundos tivessem permanecido investidos.

Outro risco:se sua situação financeira não melhorar e você deixar de pagar o empréstimo, provavelmente resultará em multas e juros.

Impacto de um empréstimo 401 (k) vs. retirada de dificuldades

Um participante 401 (k) com $ 38, Saldo da conta de 000 quem pede emprestado $ 15, 000 terá $ 23, 000 restantes em sua conta. Se esse mesmo participante fizer uma retirada por dificuldade de US $ 15, 000 em vez disso, eles teriam que sacar $ 23, 810 para cobrir impostos e multas, deixando apenas $ 14, 190 em sua conta, de acordo com um cenário desenvolvido pela Fidelity, patrocinadora do plano 401 (k). Também, devido ao valor do dinheiro no tempo e à perda de oportunidades de capitalização, tirando $ 23, 810 agora pode resultar em dezenas de milhares a menos na aposentadoria, talvez até centenas de milhares, dependendo de quanto tempo você poderia deixar o dinheiro aumentar.

Regras especiais resultantes da pandemia de coronavírus

Deve-se observar que a Lei CARES de 2020 deu aos empregadores a opção de alterar seus planos 401 (k) apenas se assim escolherem permitir "os investidores que são afetados pelo coronavírus obtenham acesso a [mais] de suas economias de aposentadoria sem ser sujeito a penalidades de retirada antecipada e com uma janela ampliada para pagar o imposto de renda devido sobre os valores retirados ”, de acordo com o Escritório de Educação e Advocacia do Investidor (OIEA) da Comissão de Segurança e Câmbio (SEC).

“Um empregador poderia alterar seu plano permitindo distribuições relacionadas ao coronavírus, mas não aumentando o limite de empréstimo 401 (k), ”De acordo com Porretta.

A orientação da OIEA da SEC sobre a Lei CARES permitiu que "indivíduos qualificados afetados pela pandemia de coronavírus devolvessem os fundos retirados ao longo de um período de três anos (2020, 2021 e 2022), e sem ter o valor reconhecido como receita para fins fiscais. ”

Para os impostos de renda já declarados para 2020, uma declaração alterada pode ser arquivada. A multa de retirada antecipada de 10 por cento também foi dispensada para retiradas feitas entre 1º de janeiro e 31 de dezembro, 2020. Também dispensou a retenção obrigatória de 20 por cento normalmente aplicada.

A lei também permitia aos participantes do plano com empréstimos pendentes tomados antes da aprovação da lei, mas com datas de vencimento de reembolso entre 27 de março e 31 de dezembro, 2020 para atrasar os reembolsos de empréstimos por até um ano. (Contudo, continua a aplicar-se a taxa de juro normal).

Outras alternativas para fazer um saque de dificuldades ou um empréstimo de seu 401 (k)

  • Pare temporariamente de contribuir para o plano 401 (k) do seu empregador para liberar algum dinheiro adicional a cada período de pagamento. Certifique-se de começar a contribuir novamente assim que puder, uma vez que renunciar ao casamento com o empregador pode ser extremamente caro a longo prazo.
  • Transfira saldos de cartão de crédito com taxas de juros mais altas para um cartão de taxas mais baixas para liberar algum dinheiro ou aproveitar as vantagens de uma nova oferta de cartão de crédito com uma taxa de juros baixa para compras (ou para acessar dinheiro).
  • Faça uma linha de crédito de home equity, empréstimo hipotecário ou empréstimo pessoal.
  • Peça emprestado de toda a sua vida ou apólice de seguro de vida universal - algumas apólices de seguro de vida permanente permitem que você acesse fundos com vantagem fiscal por meio de um empréstimo ou saque, geralmente tomadas após seu primeiro aniversário de apólice.
  • Aceite um segundo emprego para aumentar temporariamente o fluxo de caixa ou aproveitar os recursos da família ou da comunidade, como um serviço de aconselhamento de crédito sem fins lucrativos, se a dívida é um grande problema.
  • Reduza o tamanho para reduzir despesas, consiga um colega de quarto e / ou venda itens desnecessários.

Você pode fazer uma retirada antecipada de um 401 (k) sem penalidade e por quais motivos?

Se algum desses se aplica a você, você provavelmente pode acessar seu dinheiro mais cedo, sem ter que pagar a multa.

  • Você se torna totalmente e permanentemente inválido, conforme comprovado pela cobrança de pagamentos por invalidez de uma seguradora ou do Seguro Social.
  • Você está em dívida por despesas médicas que excedem uma certa porcentagem (conforme definido pelo IRS) de sua receita bruta ajustada (a retirada deve ser feita no mesmo ano em que as contas médicas foram incorridas).
  • Você é obrigado por ordem judicial a dar uma parte de seus ativos 401 (k) ao seu ex-cônjuge como parte de uma sentença de divórcio.
  • Há uma taxa de IRS no plano.
  • Você é um membro da reserva militar chamado para o serviço ativo.
  • Há um nascimento ou adoção de uma criança. O SECURE Act de 2019 permite até US $ 5, 000 retiradas dentro de (mas não antes de) um ano após o nascimento ou finalização da adoção para pagar as despesas relacionadas.
  • Você pode esperar até os 55 anos, desde que você não seja mais empregado da empresa à qual o 401 (k) é afiliado E você deixou esse empregador durante ou após o ano civil em que atingiu 55 anos de idade.
  • Você planeja obter fundos com Pagamentos Periódicos Substancialmente Iguais (SEPP). O SEPP é permitido somente depois que você se separa do serviço e um cronograma de pagamento para sacar dinheiro em quantias substancialmente iguais ao longo de sua expectativa de vida foi definido. Esta exceção está disponível para qualquer pessoa, independentemente da idade, mas uma vez que você começa este tipo de distribuição, é necessário continuar por cinco anos ou até atingir a idade de 59 anos e meio, o que for mais longo. Há uma chance de você ficar sem dinheiro antes do final do período de distribuição, especialmente se você usar uma taxa de retirada muito alta ou se o mercado cair substancialmente durante o seu período de SEPP.