Benefícios de uma LLC:Comparação Rápida de Tipos de Entidade Comercial

Uma empresa de responsabilidade limitada (LLC) é uma escolha popular entre os empresários. Os benefícios mais significativos de uma LLC derivam de sua estrutura híbrida , combinando o modelo de tributação de uma sociedade (ou empresa individual) com a responsabilidade legal de uma sociedade anônima.

Mas para apreciar plenamente as vantagens da LLC, você deve primeiro entender o conceito e compará-lo com alternativas .

Então, vamos cavar um pouco mais!

O que é uma LLC?

Uma LLC é um status legal específico dos EUA de uma entidade comercial. Acionistas ou proprietários são referidos como membros. Eles desfrutam de responsabilidade pessoal limitada por dívidas e reivindicações comerciais , que é sem dúvida o principal benefício da LLC. Em termos de impostos, o Internal Revenue System (IRS) geralmente trata as LLCs como empresas individuais ou parcerias, dependendo do número de membros.

As alternativas mais comuns para a estrutura de negócios da LLC são:

• Empresa individual
• Parceria geral
• Parceria limitada
• S-corporação
• C-corporação

Cada uma dessas opções tem seu próprio conjunto de vantagens e desvantagens. Portanto, entender cada estrutura específica é essencial para comparar e delinear os benefícios de iniciar uma LLC. O tamanho ou a estrutura de propriedade de uma empresa pode descartar algumas opções, mas sempre há uma escolha. Alguns empreendedores lidam com isso procurando uma agência especializada em serviços de LLC para assumir a tarefa administrativa em seu lugar.

Agente registrado

Ao administrar uma empresa individual, seu endereço físico é basicamente o endereço de contato de sua propriedade. E quando se trata de uma LLC, você precisa de um agente registrado. Trata-se de uma pessoa ou agência que recebe documentos em nome de sua empresa .

Embora você possa, em teoria, listar-se como um agente registrado, existem inúmeras dificuldades e razões pelas quais isso é uma má ideia. Em geral, para desfrutar do maior número possível de benefícios da LLC, você precisa ter uma participação menos ativa na gestão da empresa.

Os benefícios de obter um agente registrado (em vez de se registrar) são:

• Nível mais alto de privacidade
• Não há necessidade de atualizar as informações após uma alteração de endereço pessoal
• Administrar uma empresa em vários estados (você precisaria de um endereço em cada um)
• Transferir outra tarefa administrativa para outra pessoa

Tenha em mente que nomear um agente registrado é um passo vital e que não fazê-lo pode resultar na dissolução legal do seu negócio. Antes de se concentrar nos benefícios da LLC, você precisa garantir que honrou uma forma legal adequada. Em um cenário em que você não tem ninguém confiável o suficiente para essa tarefa, você pode terceirizar essa função para um serviço profissional de agente registrado.

Por que criar uma LLC?

O motivo mais óbvio para configurar uma LLC é criar uma separação legal entre você como proprietário e a empresa . Dessa forma, você não será responsável por quaisquer dívidas contraídas por sua entidade ou pela maioria das ações judiciais relacionadas a negócios.

Por exemplo, não há separação entre a entidade e o proprietário no caso de uma empresa individual. Na prática, isso significa que você pode acabar perdendo seus bens pessoais (casa, veículo, herança de família) se o negócio der errado.

As outras razões para administrar seu negócio como uma LLC são basicamente o que poderia ser considerado os benefícios da empresa de responsabilidade limitada. Mas antes de nos concentrarmos neles, vamos analisar as alternativas.

Tipos de Entidades Empresariais nos EUA

O tipo de entidade empresarial determina a estrutura de propriedade da empresa, o regime fiscal e muitos outros fatores relevantes.

Agrupamos todos os tipos de entidades legais nos EUA em cinco categorias para que você possa compará-las com a estrutura da LLC.

Empresa Individual

Um único proprietário ou um comerciante individual é o tipo mais simples de entidade comercial não incorporada que existe. Os benefícios de uma empresa individual são que o registro é barato (apenas US$ 26), não há taxas anuais e o pagamento de impostos é tão simples quanto possível . Você nem precisa manter livros separados para você e sua empresa.

Ainda assim, existem alguns benefícios da estrutura da LLC, mesmo se você for o único proprietário. Principalmente, a responsabilidade limitada. Uma LLC protege seu proprietário de dívidas incorridas pelos negócios e ações judiciais externas, enquanto, em uma empresa individual, os credores podem ser compensados ​​​​com os bens pessoais dos proprietários.

No passado, a dupla tributação era uma das maiores desvantagens de uma LLC, e era algo que você poderia evitar como único proprietário. Hoje, as LLCs também podem evitar a dupla tributação, optando por serem tratadas como uma parceria ou uma empresa individual.

Este é apenas um breve resumo da comparação entre propriedade individual e LLC. Se você está em dúvida entre os dois, considere todos os prós e contras relevantes em sua situação específica.

Parceria

Uma parceria é um acordo entre duas ou mais partes. Em termos de estrutura de negócios, é um acordo entre duas ou várias partes para operar um negócio em conjunto e compartilhar seus lucros. Dois tipos comuns de parceria são:

• Sociedade de parceria geral
• Parceria de responsabilidade limitada (LLP)

A sociedade de parceria geral é um arranjo simples em que ambos os lados concordam em compartilhar os lucros e passivos de uma empresa .

Um LLP, por outro lado, é uma parceria com inúmeros benefícios de uma LLC. Aqui, os parceiros podem fazer tal arranjo legal para que um parceiro não seja responsável pela má conduta ou negligência de outro. Como resultado, o LLP vs LLC às vezes pode ser um dilema.

LLC

Já abordamos a definição básica de uma sociedade de responsabilidade limitada. Mas isso é apenas a ponta do iceberg.

O maior desafio para entender as vantagens da LLC está no fato de que as leis da LLC variam de acordo com o estado . O mesmo vale para as taxas anuais da LLC, que variam de $ 0 em Ohio (e alguns outros estados) até $ 800 na Califórnia.

Existem muitos tipos diferentes de LLCs, que diferem em tributação, organização e até responsabilidade. Estes são:

• Sociedade unipessoal
• Parceria geral
• Parceria familiar limitada
• Série LLC
• Restrita LLC
• Empresa L3C
• Sociedade anônima
• LLC gerenciada por membros (LLC gerenciada pelo gerente)

Em muitos cenários, certas estruturas podem fornecer vantagens de uma LLC para especialistas em indústrias específicas. Outras vezes, trata-se de circunstâncias particulares.

Por exemplo, a parceria familiar limitada permite a simples transferência de poder e propriedade para parentes, tornando-a ideal para empresas familiares. Além disso, estruturas como LLCs de série permitem uma maior segregação de participação de participações, ativos e participações operacionais em séries (daí o nome). Infelizmente, as LLCs da série estão disponíveis apenas nos seguintes estados:

• Delaware
• Nevada
• Iowa
• Illinois
• Tennessee
• Oklahoma
• Utá
• Texas

Em outras palavras, algumas opções podem ser perfeitas para sua situação, enquanto outras podem não estar disponíveis em seu estado (ou no seu caso). Você deve considerar essas restrições e tomar uma decisão informada com base em suas necessidades e circunstâncias individuais.

Corporação

O próximo item que vale a pena discutir são os benefícios de uma corporação sobre uma LLC e vice-versa. A primeira é uma entidade legal que existe de forma totalmente independente de seus proprietários . Como tal, esta entidade pode ser legalmente responsável, tributada e obter lucro. Em termos de proteção contra responsabilidade pessoal, a corporação está no topo da lista.

Mas com uma corporação, há a dupla tributação questão. Como já dissemos, uma corporação é uma entidade separada que pode ser tributada de forma independente. Isso significa que tanto a corporação quanto os acionistas individuais são tributados pelo mesmo lucro.

A maior vantagem de uma LLC sobre uma corporação é que você pode obter parte dessa proteção de responsabilidade sem ter que passar por todo o procedimento de registro como corporação. Além disso, o custo para formar uma corporação é muito maior do que o de uma LLC (ou qualquer outra estrutura de negócios).

Os tipos mais comuns de sociedades são:

• S-Corporação
• C-Corporação
• Empresa comum
• Sociedade estatutária fechada
• Corporação profissional
• Corporação sem fins lucrativos

Não existe uma regra geral quando você deve se registrar como uma corporação. No entanto, como oferece muita proteção de responsabilidade, as corporações são uma ótima opção para negócios de médio e alto risco. As empresas que planejam abrir o capital ou se envolver em campanhas sérias de arrecadação de fundos também devem se registrar como uma corporação. Outros provavelmente desfrutariam dos benefícios de formar uma LLC.

Cooperativa

Uma das estruturas de negócios mais exclusivas é a cooperativa. Esta é uma empresa privada de propriedade de pessoas que usam seus produtos/serviços . A chave para formar uma cooperativa é agrupar o poder de barganha desses indivíduos para criar uma melhor alavancagem. O controle da empresa também é diferente de outras estruturas de negócios porque cada membro tem o controle igual ao seu percentual de participação na empresa.

Há também várias desvantagens da estrutura empresarial cooperativa, algumas das quais podem ajudar a aprofundar os benefícios de ser uma LLC. Em primeiro lugar, uma cooperativa não tem poder centralizado . Em segundo lugar, não há muito incentivo quando se trata de atrair grandes capitais. Terceiro, diferentemente das LLCs, a maioria das cooperativas não possui um gerente profissional. Isso ocorre principalmente porque a contratação de um custa dinheiro que você teria que reunir de todos os proprietários (igualmente ou de acordo com o patrimônio). Em outras palavras, administrar uma cooperativa pode ser um verdadeiro pesadelo logístico.

Comparação de Entidades Empresariais nos EUA

Em geral, existem muitas diferenças operacionais, de responsabilidade e baseadas em impostos entre os diferentes tipos de entidades comerciais. Uma tabela pode ajudá-lo com uma comparação mais precisa dos prós e contras de uma LLC. Três principais diferenças logísticas estão na proteção da responsabilidade, no tratamento e no tipo de entidade (aos olhos da lei e do IRS).

Estrutura do negócio	Proteção de responsabilidade	Tratamento tributário	Tipo de entidade
Empresa individual	Não	Pessoal	Não incorporado
Parceria geral	Não	Pessoal	Não incorporado
Parceria limitada	Sim (somente para parceiros limitados)	Pessoal	Incorporado
S-corporation	Sim	Pessoal	Incorporado
C-corporation	Sim	Dupla tributação sobre dividendos	Incorporado
LLC	Sim	Pode ser tributado como sociedade, empresa individual, S-corporation ou C-corporation.	Incorporado (a menos que seja uma LLC de membro único)

A chave para tomar esta decisão está em encontrar uma solução que lhe proporcione o mais alto nível de proteção de responsabilidade e, ao mesmo tempo, evite a dupla tributação. Uma das vantagens mais significativas da empresa de responsabilidade limitada é que, embora isso seja algo que você pode obter da S-corporation e da sociedade limitada, a estrutura da LLC permite que você faça isso com menos burocracia.

Benefícios de uma LLC

Agora que você está familiarizado com todos os diferentes tipos de estruturas de negócios disponíveis, podemos começar a listar todos os motivos para se registrar como LLC. Bem, na verdade existem alguns deles, e aqui está um breve resumo.

Quais são os benefícios fiscais de uma LLC?

Alguns dos maiores benefícios de ter uma LLC podem ser vistos através de sua tributação. Ou seja, uma LLC pode ser configurada como uma S-corporation, o que significa que você pode evitar o pagamento de impostos corporativos sobre a renda . Em vez disso, os membros da LLC dividem a renda e pagam o respectivo imposto em suas declarações de impostos pessoais. Isso permite que você tenha a proteção de responsabilidade de uma corporação, mas ainda evite a dupla tributação . Em outras palavras, cada membro pagará impostos com base em seus lucros ou perdas pessoais. Esta é uma vantagem fiscal proeminente da LLC que não deve ser negligenciada.

Ainda assim, vale ressaltar que existem outros tipos de LLC. Por exemplo, administrando uma LLC como um único proprietário (single-member LLC), o IRS não o tratará de maneira diferente de alguém que administra uma sociedade unipessoal.

Outra alternativa é administrar uma LLC como uma corporação C, caso em que você não pode evitar a dupla tributação. A corporação pagará primeiro impostos sobre o lucro (visto como é tributável por um IRS como pessoa jurídica). Então, cada membro também paga imposto de renda em seu registro pessoal. Ao discutir os prós e contras de uma LLC, essa é a questão que provavelmente é levantada com mais frequência. Você também deve ter em mente que as taxas de imposto corporativo variam de estado para estado.

Para resumir, a principal vantagem de pagar um imposto como LLC é a flexibilidade.

Como você se beneficia da responsabilidade pessoal limitada?

Outra grande vantagem de administrar uma LLC é a responsabilidade pessoal limitada. Isso, no entanto, só pode ser alcançado através de condições específicas. Como membro de uma LLC, seus bens pessoais estão protegidos , e há responsabilidade apenas pelos ativos que você investiu na empresa. Este é, sem dúvida, um dos maiores benefícios da criação de uma LLC.

Em outras palavras, se as coisas derem errado, você só corre o risco de perder seu patrimônio na LLC. Nesse cenário, sua casa, contas bancárias pessoais, veículos que você possui e herança de família estão a salvo de repercussões.

No entanto, lembre-se de que essa proteção de responsabilidade limitada não o isenta de qualquer responsabilidade. Por exemplo, como gerente interino de uma LLC, você ainda tem responsabilidade legal pelas ações da empresa. Além disso, como gerente de uma LLC com vários membros, você pode ser responsável pelos fundos de outros membros.

Custos mais baixos e menos responsabilidades administrativas

Ao pesar os prós e contras das LLCs, o principal a destacar é sua simplicidade e flexibilidade. Claro, registrar-se como uma empresa individual é a maneira mais simples de um empresário se tornar uma pessoa jurídica, em vez de ser visto como uma pessoa física (como é o caso da empresa individual). Aqueles que procuram uma maneira barata e direta de se registrar como empresa sempre podem optar por uma estrutura de propriedade individual. No entanto, esse tipo de entidade vem com certas limitações.

Em outras palavras, uma LLC é um compromisso perfeito entre empresa individual e corporação. As vantagens de uma empresa de responsabilidade limitada residem no fato de que você obtém a proteção de responsabilidade de uma corporação sem ter que pagar tanto ou lidar com tanto trabalho administrativo.

Compartilhamento de lucros

Em diferentes estruturas de negócios, os lucros são compartilhados de maneira predeterminada.

• Por exemplo, é comum que o lucro seja dividido igualmente entre os sócios de uma sociedade em nome coletivo.
• Um proprietário individual não tem nada para compartilhar, pois não há diferença entre ele como pessoa física e sua empresa como entidade não incorporada.
• Em uma corporação, os acionistas recebem dividendos de acordo com seu patrimônio na empresa.

Uma das maiores vantagens de formar uma LLC é que você pode especificar o modelo de participação nos lucros no contrato operacional. O patrimônio de uma pessoa na empresa não precisa corresponder ao investimento de tempo e esforço nessa LLC. Portanto, é justo que os proprietários possam resolver isso entre si. Além disso, lembre-se de que isso deve ser especificado durante a fundação da LLC.

Sem restrição no número de membros

Anteriormente, mencionamos que o IRS não reconhece uma diferença entre uma LLC de membro único ou uma empresa individual. Mas e se sua LLC tiver mais de um membro? Um dos benefícios de formar uma LLC é que não há número máximo de membros . Embora isso possa parecer um pouco absurdo como uma vantagem, lembre-se de que entidades como a S-corporation são limitadas a 100 acionistas.

Qual ​​é a desvantagem de uma LLC?

Existem várias desvantagens de uma LLC que vale a pena mencionar. Primeiro, custa mais para começar do que uma empresa individual. Também é mais caro a longo prazo, pois as empresas individuais não precisam pagar taxas anuais. Além disso, uma LLC tem uma vida útil limitada, o que significa que você precisa renovar seu registro regularmente (anual na maioria dos estados) .

Ao discutir os prós e contras das LLCs, também é importante mencionar a questão da possível transferência de propriedade . Você vê, a transferência de propriedade também é mais complexa do que seria com uma corporação. Mas, por outro lado, com a empresa individual, a transferência de propriedade seria impossível, uma vez que o proprietário e a titularidade são um e o mesmo.

Encerramento

Uma sociedade de responsabilidade limitada oferece aos proprietários de empresas uma maneira barata e flexível de se registrar como pessoa jurídica.

Para resumir, os benefícios de uma LLC são proteção de responsabilidade limitada, flexibilidade tributária e a capacidade de decidir como compartilhar os lucros . O nível de controle e personalização do seu negócio é semelhante ao de uma empresa individual, enquanto o nível de proteção de responsabilidade é semelhante ao de uma corporação. Dito isto, a estrutura da LLC permite que você obtenha o melhor dos dois mundos.