Nomear um trust como beneficiário de uma conta de aposentadoria:prós e contras

Ao designar beneficiários para uma conta de aposentadoria, uma opção é deixar o dinheiro para um fideicomisso. Na comunidade financeira, as vantagens e desvantagens dessa rota têm sido um tópico de um debate contínuo entre advogados de planejamento imobiliário e consultores financeiros.

Principais vantagens

• Nomear beneficiários para planos de aposentadoria qualificados significa que o inventário, taxas do advogado, e outros custos associados à liquidação de propriedades são evitados.
• Nomear um trust como beneficiário é uma boa ideia se os beneficiários forem menores, tem necessidades especiais, ou não se pode confiar uma grande soma de dinheiro.
• A principal desvantagem de nomear um trust como beneficiário são os pagamentos de distribuição mínimos exigidos.

Nomeando uma confiança como beneficiária de uma conta de aposentadoria:uma visão geral

Contas de poupança para aposentadoria qualificadas são uma ótima maneira de criar um pé de meia para a aposentadoria. Mas o que acontecerá com o dinheiro da conta se o titular da conta falecer?

Para contas de aposentadoria, os investidores têm a oportunidade de nomear beneficiários primários e contingentes, ou seja, a pessoa ou entidade que herdará a conta após a morte do proprietário original.

O mecanismo exato para fazer isso pode ficar complicado, e fatores como impostos e distribuições mínimas exigidas devem ser levados em consideração. O número de beneficiários nomeados - e se são cônjuges do benfeitor ou não - também faz diferença.

Nomear um trust como o beneficiário tem prós e contras que precisam ser considerados. Continue lendo para saber se é a melhor opção para você.

Prós de nomear um trust como beneficiário de uma conta de aposentadoria

Nomear um trust como beneficiário é vantajoso se seus beneficiários forem menores, tem necessidades especiais, ou não se pode confiar uma grande soma de dinheiro. Alguns advogados recomendam que um trust especial seja estabelecido como o beneficiário do IRA para evitar que seus ativos se tornem parte do espólio do cônjuge sobrevivente, tudo em um esforço para evitar futuros problemas de imposto de propriedade.

p Desde planos de aposentadoria qualificados, como um 401 (k) ou 403 (b), um IRA ou um Roth IRA - passar por meio de contrato diretamente para um beneficiário nomeado, o processo de inventário, muitas vezes demorado, taxas do advogado, e outros custos associados com testamentos e propriedades de liquidação são evitados.

Contras de nomear um trust como beneficiário de uma conta de aposentadoria

A principal desvantagem de nomear um trust como beneficiário é que os ativos do plano de aposentadoria estarão sujeitos aos pagamentos mínimos de distribuição exigidos, que são calculados com base na esperança de vida do beneficiário mais velho. Se houver apenas um beneficiário, não importa tanto, mas pode ser problemático se houver vários herdeiros de idades variadas:A capacidade de maximizar o potencial de adiamento do interesse do plano qualificado é perdida com essa abordagem.

Em contraste, nomear beneficiários individuais permitirá que cada beneficiário faça uma distribuição mínima exigida com base em sua própria expectativa de vida, que pode esticar os ganhos de um IRA por um longo período de tempo.

Para relações de confiança e contas herdadas após 1º de janeiro, 2020, há outra ruga. De acordo com a Lei de Definição de Todas as Comunidades para Melhoria da Aposentadoria (SECURE) de 2019, a maioria dos beneficiários não cônjuges de um IRA deve assumir a distribuição total de todos os valores mantidos no IRA até o final do 10º ano civil após o ano da morte do proprietário do IRA.

p O SECURE Act eliminou efetivamente o "esticar IRA, "uma tática de planejamento financeiro que permitia aos beneficiários estender suas distribuições mínimas exigidas (RMDs) ao longo de sua expectativa de vida e estender o status de imposto diferido de um IRA herdado.

Mas existem exceções a esta regra do SECURE Act para certas pessoas. Conhecidos como beneficiários designados elegíveis (EDB), eles incluem um cônjuge sobrevivente, filhos menores do proprietário IRA (até atingirem a maioridade), indivíduos com deficiência ou com doenças crônicas, e indivíduos que não sejam mais de 10 anos mais novos do que o proprietário do IRA. Para esses beneficiários, a regra de pagamento de 10 anos não se aplica, e a confiança pode esticar os pagamentos ao longo da vida do EDB, sujeito às mesmas regras de expectativa de vida descritas acima.

p Também é importante que o trust que contém o IRA seja um trust transparente.

Considerações Especiais

Enquanto o proprietário do IRA estiver vivo, apenas o proprietário do IRA pode alterar o beneficiário designado do IRA. Exceções podem ser aplicadas se houver um procurador, em que uma procuração inclui disposições que nomeiam esse agente para agir em nome do proprietário do IRA. Exceções semelhantes se aplicam a conservadores, que pode ser nomeado por um tribunal para cuidar de questões jurídicas para um proprietário de IRA que não possa fazer isso.

Após a morte do proprietário do IRA, o beneficiário designado, incluindo um beneficiário fiduciário, tem a opção de renunciar aos ativos herdados. Se a isenção de responsabilidade for qualificada, os ativos geralmente serão transferidos para o beneficiário contingente. Se não houver nenhum outro beneficiário principal ou contingente, o beneficiário será determinado de acordo com as disposições padrão do documento do plano IRA.