HSA vs. FSA - Uma Visão Geral

Health Savings Accounts (HSAs) e Flexible Spending Accounts (FSAs) são contas financeiras com vantagens fiscais projetadas para financiar despesas de saúde. Eles permitem que você use dólares antes de impostos para pagar despesas médicas que você sabe que terá. Escolher entre HSA e FSA pode ser desafiador - eles parecem semelhantes na superfície, mas um pode realmente ser mais adequado para sua situação do que o outro.

Este artigo analisará a principal diferença entre HSAs e FSAs.

Fatos rápidos:contas de poupança de saúde - limites anuais de 2019

• Min. Montante dedutível:$ 1, 350 (solteiro), $ 2, 700 (família)
• Máx. Valor do bolso:$ 6, 750 (solteiro), $ 13, 500 (família)
• Contribuição estatutária de HSA máx .:$ 3, 500 (solteiro), $ 7, 000 (família), $ 1, 000 (atualização para maiores de 55 anos)

Esses números são para o ano fiscal de 2019 e estão sujeitos a alterações. As informações aqui são de terceiros. É considerado confiável, mas não podemos garantir sua precisão. Os dados estão sujeitos a alterações e devem ser verificados com um consultor fiscal.

Fonte:Sociedade para Gestão de Recursos Humanos

O que são contas de poupança de saúde com vantagens fiscais?

O uso de contas como HSA ou FSA permite evitar o pagamento de impostos sobre uma parte predeterminada de seu salário que você gasta com despesas médicas. Em um plano de saúde patrocinado pelo empregador, seu empregador normalmente cobre a maioria dos custos do prêmio. O funcionário é então responsável por pagar o restante da cobertura. Com HSAs e FSAs, um funcionário reserva dinheiro antes de impostos de sua renda para custos de saúde chamados de "despesas qualificadas" (despesas qualificadas são geralmente dedutíveis, copagamentos, custos de prescrição, etc). Outro benefício dessas contas é que HSAs e FSAs reduzem seus impostos FICA, que são os impostos que os empregadores deduzem do seu contracheque para o Seguro Social e o Medicare. Os impostos FICA podem consumir até 7,65% de seu cheque a cada período de pagamento.

Embora essas contas tenham benefícios fiscais, eles são diferentes em alguns aspectos importantes.

O que é um FSA?

Os FSAs permitem que você reserve dinheiro antes dos impostos para cobrir "despesas qualificadas". Os dois tipos mais populares de FSAs cobrem saúde (despesas do próprio bolso, como copagamento, franquia ou certos medicamentos de venda livre são considerados qualificados) e transporte (geralmente contas de garagem ou transporte público são qualificados).

Cada FSA está sujeito a limites de contribuição; para FSAs de saúde, o limite é $ 2, 700 por ano em 2019 (era $ 2, 650 em 2018). Suas contribuições não são dedutíveis de impostos porque as contas são financiadas por meio de diferimentos de salários, mas contribuir para uma FSA reduz seus salários tributáveis. Embora você perca todo o dinheiro que não usa em cada ano de contribuição, alguns planos do empregador oferecem a opção de acumular até $ 500 para o próximo ano, que pode somar ao pagar despesas médicas em dólares antes de impostos.

Então, como funcionam os FSAs? Usualmente, os fundos que você separa para um FSA são carregados em um cartão de débito, e você paga fora do seu salário naquele ano.

O que é um HSA?

Se você tem um plano de saúde com franquia alta e não está inscrito no Medicare, você pode se qualificar para configurar um HSA. Você contribui para o seu HSA com dólares antes de impostos que pode sacar isento de impostos para pagar despesas médicas qualificadas. Embora você não possa contribuir para um HSA se estiver coberto pelo Medicare, você é elegível para usar seu HSA para pagar os prêmios do Medicare

HSAs oferecem duas vantagens principais:primeiro, os fundos podem ser investidos (e crescer sem impostos), e em segundo lugar, eles permanecem em sua conta ano após ano até que você os use. Não existe nenhuma regra do tipo "use ou perca"; qualquer saldo remanescente pode ser transportado para o ano seguinte. Além disso, você (não seu empregador) é o dono de sua HSA, o que significa que se você mudar de emprego ou se mudar para outro estado, você pode levar seu HSA e seu saldo com você. É um ativo de longo prazo.

Você pode pensar nas HSAs como contas de aposentadoria - você não apenas separa as economias, mas também investe o dinheiro. A única diferença é que você pode acessar esses fundos sempre que quiser, sem impostos ou multas - mas apenas para despesas de saúde qualificadas. Do ponto de vista da economia fiscal, isso significa que eles são ainda mais atraentes do que 401ks. Depois dos 65 anos, distribuições retiradas de uma conta HSA para despesas não médicas não estão sujeitas a penalidade, mas estará sujeito ao imposto de renda normal.

Ao contrário dos FSAs, fundos para HSAs não são carregados antecipadamente, e você só tem acesso aos fundos com os quais contribuiu anteriormente para a conta.

Gorjeta: Você geralmente tem até o prazo final para apresentação de impostos (o prazo para apresentação de declarações para o ano fiscal de 2018 é 15 de abril, 2019) para financiar sua HSA. Se você não maximizou no ano passado, você ainda pode fazer uma contribuição única para o ano anterior para beneficiar sua conta de impostos quando chegar 15 de abril.

Estratégia de Imposto de Capital Pessoal:Financiamento de HSAs

O maior erro que os funcionários cometem com sua HSA é não financiá-la o suficiente. Se você tem um plano de saúde com alta franquia, faz sentido abrir uma conta, pois o seu dinheiro é transportado e acumulado. Suas contribuições podem ser investidas e retiradas quando você precisar delas para despesas médicas. Fale com o seu empregador para saber quando ocorre a inscrição aberta para abrir uma conta. (Se você participar de uma FSA e uma HSA, certifique-se de descobrir como isso limita seus benefícios.)

Leia mais:Planejamento Tributário

Nossa opinião:HSA vs. FSA - O que é certo para você?

É importante observar que se você se qualificar para um HSA, você não pode ter um HSA e um FSA. Fale com alguém do RH da sua empresa para esclarecer se esse é o seu caso.

Ambas as contas têm benefícios que podem tornar as despesas médicas do próprio bolso muito mais administráveis. Se você se qualificar para um HSA, esta pode ser uma opção a ser considerada, pois os limites são mais altos e você pode rolar suas contribuições de ano para ano. Contudo, os planos são diferentes, portanto, converse com seu consultor financeiro para obter mais clareza sobre qual é o melhor para sua situação específica.

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