Como a coleta de prejuízos fiscais pode transformar perdas de investimentos em vitórias

p Em qualquer carteira de investimentos, existem vencedores e perdedores. Ainda, pode haver uma fresta de esperança otimizada em termos de impostos por trás desses títulos que têm prejudicado o desempenho de sua carteira. É uma estratégia conhecida como colheita de perdas fiscais.

p Em seu núcleo, a coleta de perdas fiscais visa minimizar o imposto sobre ganhos de capital que você precisa pagar sobre uma carteira de investimentos no final do ano. É uma estratégia de planejamento tributário um tanto complicada que compensa os ganhos de investimento tributáveis ​​com uma perda. Isso é possível com a venda de títulos depreciados no mesmo ano fiscal.

p A grande questão é que você nem mesmo precisa saber de tudo isso para optar pelos benefícios da colheita de prejuízos fiscais e, potencialmente, reduzir seu passivo fiscal de investimento. Alguns robo-consultores e aplicativos de investimento oferecem uma maneira rápida e fácil para você se inscrever automaticamente em uma estratégia de coleta de prejuízos fiscais. Opções não automatizadas também podem estar disponíveis por meio de seu consultor financeiro ou fiscal.

p Então, você quer saber por que pode dizer sim quando seu aplicativo de investimento ou consultor financeiro pergunta se você deseja se inscrever na coleta de prejuízos fiscais? Aperte o cinto e continue a ler.

Neste artigo

• O que é a colheita de perdas fiscais?
• Como funciona a colheita de perdas fiscais
• Um exemplo de colheita de perdas fiscais no trabalho
• Uma maneira fácil de aproveitar a colheita de perdas fiscais
• FAQs
• O resultado final

O que é a colheita de perdas fiscais?

p A colheita de perda de impostos envolve a venda de um título de baixo desempenho para que você possa compensar o ganho de capital tributável de outro investimento que aumentou de valor.

p Para ser claro, esta estratégia fiscal inteligente afeta apenas a não aposentadoria, contas tributáveis. Seu 401 (k) e IRA provavelmente se enquadram em uma seção com vantagem fiscal do código do IRS e, portanto, você não terá que pagar ao Tio Sam a cada ano sobre os ganhos nessas contas.

p Então, o que é ganho de capital? É o dinheiro que você ganha com a venda de um investimento por mais do que você pagou. Existem dois tipos de ganhos de capital - curto e longo prazo - e são tributados de forma diferente:

• Ganhos de capital de curto prazo são os rendimentos de um investimento detido por um ano ou menos. Os ganhos de capital de curto prazo são tributados de acordo com sua taxa de imposto de renda normal (sua faixa de imposto).
• Ganhos de capital de longo prazo são os lucros recebidos de um ativo mantido por mais de um ano. A taxa de imposto sobre ganhos de capital de longo prazo é geralmente menor do que a taxa de ganhos de capital de curto prazo e geralmente termina em 0%, 15%, ou 20%, dependendo de seu nível de renda e status de declaração de imposto.

p Se você está entre as muitas pessoas que possuem fundos mútuos, a decisão de vender - ou quando vender - as ações ou títulos subjacentes é feita pelo gerente da carteira, você não. Mas, assim como com títulos individuais, você precisará pagar qualquer imposto sobre ganhos de capital que resulte de vendas com fins lucrativos. Isso é verdade se você pegar essas distribuições em dinheiro ou as reinvestir automaticamente em ações adicionais do fundo. Seu provedor de fundos mútuos deve relatar quaisquer impostos sobre ganhos de capital devidos no final do ano sobre o imposto IRS de 1099-DIV.

Como funciona a colheita de perdas fiscais

p O objetivo final da colheita de prejuízos fiscais é adiar o pagamento do imposto de renda para uma data futura, mais preferencialmente quando você estiver em uma faixa de impostos mais baixa (como durante a aposentadoria). Haverá uma maior reserva de dinheiro em sua carteira por causa de menos impostos recolhidos, portanto, essa estratégia de redução de impostos pode permitir que sua carteira de investimentos se componha a uma taxa mais rápida. Resumidamente, as estratégias de coleta de prejuízos fiscais podem permitir que contas de investimentos tributáveis ​​colham algumas vantagens semelhantes às contas de aposentadoria protegidas por impostos.

p Algumas outras coisas que você deve saber sobre a colheita de perdas fiscais:

• As perdas de investimento podem ser usadas para compensar ganhos tributáveis ​​ou, se você tiver mais perdas do que ganhos, até $ 3, 000 de perdas podem ser deduzidos de sua renda ordinária para aquele ano.
• As perdas não utilizadas podem ser transportadas e usadas em anos futuros, indefinidamente.
• Como os ganhos de capital de longo prazo são tributados a uma taxa menor do que os ganhos de capital de curto prazo, há uma sequência preferencial de como as perdas colhidas são aplicadas. As perdas de longo prazo são aplicadas primeiro aos ganhos de longo prazo, e então contra perdas de curto prazo. As perdas de curto prazo são normalmente aplicadas contra ganhos de curto prazo.

Um exemplo de colheita de perdas fiscais no trabalho

1. Digamos que seus investimentos tributáveis ​​ganharam $ 8, 000 em ganhos de capital este ano.
2. Para minimizar sua responsabilidade tributária, você vende um investimento de baixo desempenho e gera US $ 4, Perda de 000.
3. Você pode aplicar essa perda contra seus ganhos, em última análise, cortando pela metade o imposto sobre ganhos de capital devido. Alternativamente, você pode usar a perda para compensar $ 3, 000 de renda tributável e aplicar o restante $ 1, 000 para o imposto sobre ganhos de capital.

p Um aviso:é possível entrar em conflito com as regras do IRS ao conduzir esses tipos de transações. A regra de venda livre proíbe um investidor de reivindicar o benefício fiscal se o mesmo título ou “substancialmente idêntico” for adquirido dentro de 30 dias da venda com prejuízo.

p Os seguintes eventos podem anular os benefícios fiscais de uma estratégia de colheita de prejuízo fiscal:

• Você vende ações de uma empresa e então, dentro de 30 dias, recomprar ações da mesma ação.
• Você vende ações de um fundo mútuo de rastreamento de índice S&P 500 ou fundo negociado em bolsa (ETF) e, dentro de 30 dias, substitua-o por um fundo de índice S&P 500 de um provedor diferente.
• Um dos cônjuges vende um título apenas para que o outro cônjuge recompra o mesmo título dentro da janela de 30 dias.
• Dentro de 30 dias, você substitui um estoque de sua conta tributável com a compra do mesmo estoque em seu IRA ou Roth IRA.

p Ao mesmo tempo, é geralmente aceitável reinvestir os rendimentos de uma perda:

• Substituir ações de uma empresa por outra do mesmo setor, como uma troca de ações da Microsoft pela Apple
• Vender ações ordinárias de uma empresa e substituí-las por títulos ou ações preferenciais da mesma empresa (desconfie de títulos ou ações preferenciais que podem ser convertidos em ações ordinárias, no entanto, pois isso pode anular benefícios de colheita de perda de impostos)
• Troca de ações de um fundo de índice ou ETF por um que acompanha um índice diferente, mas altamente correlacionado:um fundo de acompanhamento do Índice de Mercado Total CRSP dos EUA em troca de um que segue o Dow Jones Broad U.S. Market Index, por exemplo

Quando o rebalanceamento entra em jogo

p Muitos investidores reequilibram suas carteiras regularmente. Isso geralmente é para garantir que a alocação de ativos desejada não desvie de seu curso pretendido. Se um setor ou ação individual teve um ano de alto desempenho, esse reequilíbrio pode desencadear um evento tributável. Para explicar melhor, vamos ver outro exemplo.

p Digamos que você possua ações de um estoque de tecnologia, e seu valor aumentou dramaticamente ao longo do ano. Para manter a alocação de ativos desejada e evitar um peso excessivo no setor de tecnologia, você vende o estoque. Você recebe $ 10, Lucro 000.

p Ao mesmo tempo, um estoque de energia que você mantém está perdendo terreno. Você vende esse estoque por US $ 5, Perda de 000. Você pode usar os $ 5, Perda de 000 para compensar o imposto sobre ganhos de capital devido sobre $ 10, Lucro 000.

p Ao mesmo tempo, você pode usar esses $ 5, Perda de 000 para comprar ações de um similar, mas não substancialmente idêntico segurança. Neste exemplo, você pode comprar um estoque de tecnologia diferente, ou mesmo um fundo de índice de base ampla com foco em tecnologia ou ETF.

p É importante notar que a colheita de perdas fiscais não é uma estratégia de nível iniciante. Entre em contato com um profissional da área tributária se você não tiver certeza de sua capacidade de examinar documentos de código tributário de difícil manuseio (a maioria de nós não tem!).

Uma maneira fácil de aproveitar a colheita de perdas fiscais

p Embora haja poucas dúvidas de que essa estratégia de economia fiscal pode ser complicada se você tentar fazê-la sozinho, você ainda pode aproveitá-lo acessando os existentes, serviços acessíveis.

p Investir dinheiro em um consultor robótico como Betterment ou Wealthfront permite que você opte automaticamente pela estratégia - sem nenhum custo extra.

p Esse pequeno movimento permite que você passe a maior parte do rastreamento de registros, análise baseada em custos, e tomada de decisão de investimento para um algoritmo de computador, que tem uma capacidade muito maior de processamento diário de números do que qualquer ser humano poderia. Esses serviços também acompanham e analisam as decisões de compra e venda, o que garante que você não entre em conflito com a regra de liquidação.

p Um bom consultor financeiro ou fiscal também pode ajudá-lo a gerenciar essa estratégia com uma conta de corretagem mais tradicional, embora você possa perguntar antecipadamente sobre as taxas associadas.

Perguntas frequentes sobre coleta de perdas fiscais

Vale a pena colher prejuízos fiscais?

p Para o investidor certo, pode ser. Um estudo conduzido pelo robo-consultor Wealthfront descobriu que um grupo de clientes adicionou o equivalente a 2,41% do valor da carteira - tudo desde clicar em “sim” até a opção de colheita de prejuízo fiscal. É um número que tem potencial para aumentar significativamente os ganhos, particularmente se realizado de forma consistente, base anual.

p Melhoria do concorrente, Enquanto isso, promete nenhum imposto sobre ganhos de capital de curto prazo, sempre. Essa é uma vantagem que pode resultar em um grande benefício financeiro, hora extra.

A perda de impostos é uma boa opção para mim?

p Como acontece com todas as decisões de investimento, não há uma resposta única para todos. Em geral, Contudo, A colheita de perdas fiscais beneficia melhor os investidores que:

• Estão investindo em uma conta tributável. Contas de aposentadoria protegidas por impostos não são afetadas pelo imposto sobre ganhos de capital.
• Estão em uma faixa de impostos mais elevada. Aqueles nas faixas de imposto de 10% ou 15% geralmente não estão sujeitos a impostos sobre ganhos de capital.
• Tenha um longo horizonte de investimento. Quanto mais tempo você for capaz de chutar o imposto sobre ganhos de capital pode no futuro, mais tempo você terá para se beneficiar do crescimento potencial composto em seu portfólio.
• Reequilibre regularmente seu portfólio. Eles, portanto, reconhecem ganhos e perdas de investimento em uma base regular (e é uma boa ideia você também reequilibrar regularmente).
• Invista dinheiro por meio de uma plataforma de consultor-robô que oferece coleta de prejuízos fiscais. O uso desse tipo de plataforma permite serviços de coleta de prejuízos fiscais gratuitamente.

p Ainda, alguns profissionais da área financeira alertam que a coleta de prejuízos fiscais nem sempre é uma estratégia vantajosa, particularmente para aqueles em um suporte de impostos mais baixos. Aqueles em uma faixa de imposto de 0% podem correr o risco de desencadear um aumento de impostos, mas mesmo aqueles na faixa de 15% devem ficar atentos. O potencial para uma mudança no código tributário atual sempre existe, e uma mudança futura pode aumentar os impostos do investidor, potencialmente deixando-os com uma conta de imposto sobre ganhos de capital mais elevada.

p Também é importante notar que uma estratégia de colheita de perdas fiscais deve atuar como um complemento - e não uma razão - para fazer mudanças importantes na estratégia de uma carteira de investimentos. Resumidamente, não colha perdas às custas de seu plano de longo prazo.

Qual é o valor máximo para a colheita de prejuízos fiscais?

p Normalmente, um investidor pode compensar os ganhos de capital com perdas de capital incorridas durante o mesmo ano fiscal. As perdas também podem ser transportadas de uma declaração de imposto de renda do ano anterior. Se as perdas realizadas excederem os ganhos realizados, até $ 3, 000 dessas perdas podem ser deduzidas da renda ordinária, o que pode reduzir ainda mais o imposto de renda devido (ou aumentar a restituição de impostos).

Com que frequência você pode tirar proveito da coleta de perdas fiscais?

p Alguns robo-consultores vasculham carteiras de investimento todos os dias em busca de oportunidades de colheita de perdas fiscais. A frequência com que você deseja aproveitar as vantagens dessa estratégia de economia de impostos depende exclusivamente de você.

O resultado final da colheita de perdas fiscais

p A coleta de perdas fiscais pode atuar como um componente atraente para um bem pensado, estratégia de investimento tributável de longo prazo, particularmente se for oferecido como um serviço gratuito por um provedor com o qual você já tem um relacionamento estabelecido.

p Considere a colheita de perda de impostos se:

• É rápido, fácil, e livre para implementar (por exemplo, por meio de uma plataforma robo-advisor)
• Você possui contas tributáveis ​​(não é necessário para seu 401 (k) ou IRA)
• Você está em uma faixa superior de imposto de renda

p Como sempre, Entre em contato com um consultor financeiro ou profissional tributário se você não tiver certeza de como lançar uma estratégia de coleta de prejuízos fiscais de maneira precisa e eficaz. Ou verifique os benefícios existentes de sua plataforma de consultor robótico preferida para ver se e como a coleta de prejuízos fiscais está disponível para você.