Como os IRAs são tributados?

A conta de aposentadoria individual, ou IRA, é um dos melhores veículos para economizar para a aposentadoria. Um IRA é como um "invólucro" em torno de uma conta financeira que lhe dá privilégios especiais, especialmente em torno dos impostos que você tem que pagar. Infelizmente, as regras em torno do programa podem ser confusas e obscuras. Mesmo quando eles estão claros, as regras são rígidas e você pode ser severamente penalizado por um erro, então tome cuidado para não entrar em conflito com eles.

Veja como os IRAs são tributados e como você pode evitar multas de impostos sobre suas economias.

Impostos sobre IRAs tradicionais vs. Roth IRAs

IRAs vêm em duas variedades principais - o IRA tradicional e o Roth IRA. A distinção é crítica, porque cada tipo oferece vários benefícios e é tributado de forma diferente. (Se você precisar de uma atualização rápida, aqui está tudo o que você precisa saber sobre IRAs.)

O conto:um IRA tradicional proporciona uma redução de impostos hoje, mas você paga impostos na retirada. Enquanto isso, um Roth IRA dá a você uma futura redução de impostos em troca de contribuir com dinheiro após os impostos hoje.

Aqui está uma análise rápida das principais diferenças em como esses dois tipos de IRA são tributados:

Tipo IRA Contribuições Imposto diferido sobre o lucro anual? Retiradas Tradicional As contribuições vão antes dos impostos, sem imposto sobre a renda. Sim. Qualquer distribuição é tributada como renda regular (não ganhos de capital). Os menores de 59 anos e meio têm uma penalidade especial. Roth As contribuições vão após os impostos. Sim, as distribuições qualificadas são isentas de impostos

Conforme mostrado na tabela, o IRA tradicional permite que você contribua com a renda antes dos impostos, então você não paga imposto de renda sobre o dinheiro que você coloca. Os ganhos na conta são impostos diferidos, portanto, quaisquer dividendos e ganhos de capital podem se acumular enquanto estão dentro do IRA.

Então, quando for hora de fazer uma retirada da aposentadoria - após os 59 anos e meio - você pagará impostos sobre os ganhos como se fossem uma renda normal. Se você fizer uma distribuição antes dessa idade, você normalmente deve uma penalidade de retirada antecipada, que é abordado abaixo.

A redução de impostos para IRAs tradicionais pode ser significativa, mas pode ser limitado por sua renda e se você está coberto por um plano de aposentadoria profissional. O IRS tem mais detalhes, mas o resultado é que se sua renda for muito alta, você não poderá fazer uma contribuição antes dos impostos. Contudo, você ainda pode fazer um depois de impostos, ou não dedutível, contribuição para um IRA tradicional.

Em contraste, as contribuições para um Roth IRA são feitas com a receita após os impostos. Como um IRA tradicional, o Roth permite diferir impostos sobre quaisquer dividendos e ganhos de capital na conta. Então, quando você faz uma distribuição qualificada, é isento de impostos.

[LEITURA: Veja quanto você pode acumular sem impostos em um Roth IRA ]

Quanto você vai pagar de imposto nas retiradas?

Para Roth IRAs, você pode sacar quaisquer contribuições para a conta a qualquer momento sem pagar impostos. E se você tiver algum ganho com o dinheiro, é simples descobrir quanto imposto você pagará nas distribuições qualificadas:zero. Isso parece suspeitamente fácil, mas isso é parte do apelo de Roth.

OK, há uma estipulação importante na política de isenção de impostos de Roth. É a chamada regra dos cinco anos, e diz que você pode retirar os ganhos sem impostos somente se cinco anos se passaram desde o ano fiscal de sua primeira contribuição Roth. Não é oneroso, mas é importante saber sobre a regra de cinco anos. Então, quando você estiver aposentado, definido como mais velho do que 59 ½, suas distribuições são isentas de impostos. Eles também são isentos de impostos se você for deficiente ou, em determinadas circunstâncias, se estiver comprando sua primeira casa.

Em contraste, para um IRA tradicional, você normalmente pagará impostos sobre retiradas como se fossem uma renda normal. Se você está na faixa de imposto marginal de 20 por cento, você deveria 20 por cento da retirada.

Contudo, para IRAs tradicionais, a quantia sobre a qual você deve impostos também depende se você foi capaz de contribuir com dinheiro antes dos impostos ou não. Se você não conseguiu obter uma redução de impostos para os impostos atuais, você está contribuindo com dinheiro após os impostos para o IRA. Portanto, o IRS não cobra sobre esta parte indedutível de uma retirada, embora você ainda deva impostos sobre quaisquer ganhos.

E se você retirar dinheiro mais cedo?

Você pode sacar dinheiro do seu IRA a qualquer momento, mas isso não significa que o IRS não vai magoá-lo por isso. Penalidades rígidas para retiradas antecipadas são uma das desvantagens de contribuir para um IRA, mas eles não são os mesmos para IRAs tradicionais e Roth IRAs. O Roth IRA tende a ser mais flexível.

Como observado acima, o IRS permite que você retire as contribuições para o Roth IRA sem penalidade a qualquer momento. Quaisquer retiradas não qualificadas que excedam suas contribuições, no entanto, estão sujeitos a uma penalidade de imposto.

Para o Roth IRA, se você pegar uma distribuição que não seja qualificada, você pode estar sujeito a uma penalidade de bônus de 10 por cento na retirada, mas existem exceções. Essas exceções incluem ser desabilitado, usando o dinheiro para comprar uma primeira casa, enfrentando altas despesas médicas e outros cenários incomuns.

Geralmente, para um IRA tradicional, se você estiver fazendo uma distribuição antes dos 59 anos e meio, você terá que pagar uma multa adicional de 10 por cento na retirada. Contudo, há exceções:se você estiver desativado, tem altas contas médicas, estão comprando uma primeira casa e vários outros cenários atípicos.

E se você fez contribuições não dedutíveis para o IRA tradicional - contribuições que foram feitas após os impostos - então você poderá retirar essa parte sem uma penalidade de bônus. Contudo, você ainda deverá pagar impostos sobre quaisquer ganhos sobre o valor retirado.

Qual tipo de IRA é melhor?

O tipo de IRA que é melhor muitas vezes depende de suas próprias circunstâncias financeiras. Por exemplo, se você estiver em uma faixa de impostos mais alta, pode fazer sentido usar um IRA tradicional para obter a redução de impostos hoje, economizando muito dinheiro que não é pago imediatamente ao Tio Sam.

Em contraste, se você estiver em uma faixa de impostos mais baixa, pode fazer mais sentido ir com o Roth IRA. O raciocínio:você não está pagando muito em impostos para ir com o Roth IRA, mas você pode economizar muito com um Roth quando começar suas retiradas na aposentadoria.

Para simplificar ainda mais essa distinção, consultores financeiros costumam perguntar a seus clientes se eles esperam estar em uma faixa de tributação mais alta ou mais baixa no futuro do que agora. Se os clientes esperam estar em um suporte inferior, pode ser melhor ir com um IRA tradicional. Se mais alto, então o Roth pode fazer mais sentido. Em outras palavras, é uma questão de pagar a taxa de imposto mais baixa e estimar se a taxa mais baixa provavelmente ocorrerá agora ou mais tarde.

Para contexto, as taxas fiscais marginais dos EUA têm apresentado tendência de baixa em várias décadas.

Embora essa consideração tributária seja um dos fatores mais importantes na decisão entre um Roth e um IRA tradicional, não é o único. O Roth apresenta outros benefícios no planejamento de sua propriedade, por exemplo, e a tranquilidade de saber que você nunca mais terá que pagar impostos sobre as retiradas do IRA vale muito para alguns investidores, talvez até mais do que a economia de impostos hoje.

[LEITURA: Como abrir um Roth IRA ]

Resultado

O IRA pode ser uma ferramenta incrível para planejar uma grande aposentadoria, mas você precisa entender as implicações fiscais de sua escolha para aproveitar ao máximo o programa. E à medida que avançamos para a temporada de impostos, lembre-se de que você tem até o dia do imposto, geralmente 15 de abril, para depositar suas contribuições para o ano anterior. É fácil começar e você pode abrir uma conta em minutos.