As conversões de Roth IRA estão mais atraentes do que nunca graças ao SECURE Act

O SECURE Act recentemente aprovado mudou o cenário da aposentadoria, prejudicando a atratividade de IRAs herdados para muitas pessoas. Mas as mudanças legais na verdade tornam mais favorável - combinadas com taxas de impostos federais historicamente baixas - para converter um IRA tradicional em um Roth IRA.

Veja por que pode fazer sentido converter para um Roth IRA e por que você pode precisar agir rápido.

O SECURE Act torna Roth IRAs melhor

Havia muitas disposições no SECURE Act - incluindo o aumento da idade para distribuições mínimas exigidas para planos de aposentadoria - mas uma delas era fundamental para os beneficiários de IRAs. A nova lei mudou quanto tempo muitos beneficiários não cônjuges de um IRA podem levar antes de terem que esvaziar a conta, e agora eles devem fechar um IRA herdado dentro de 10 anos.

De acordo com o plano antigo, distribuições de um IRA herdado podem ser assumidas durante a vida do beneficiário. Embora os herdeiros tenham que fazer uma distribuição mínima exigida a cada ano, eles poderiam estender essas distribuições por um período de tempo mais longo. Em um IRA tradicional, isso significava que um beneficiário poderia minimizar os saques e, portanto, o impacto tributário e deixar a conta crescer ao longo do tempo.

Agora, com apenas 10 anos até que as IRAs herdadas sejam fechadas, um beneficiário tem que realizar a renda de um IRA tradicional mais rapidamente e cobrar um desconto de imposto sobre ele. Contudo, novas regras de distribuição não exigem distribuições mínimas anuais, apenas que o IRA esteja vazio ao final de 10 anos.

“O resultado provavelmente será um esgotamento mais rápido do IRA herdado, mas também mais do IRA herdado indo para os impostos, especialmente se o beneficiário estiver trabalhando durante o tempo em que deve gastar este IRA, ”Diz Bill Van Sant, vice-presidente sênior e diretor administrativo da Girard, uma empresa de gestão de fortunas com sede na área da Filadélfia.

Uma solução:aqueles que planejam suas propriedades podem converter um IRA tradicional em um Roth IRA para eliminar os impactos fiscais futuros e deixar seus herdeiros uma herança sem impostos.

“O proprietário original do IRA começará a converter todo ou parte de seu IRA em um Roth IRA durante sua vida, ”Diz Van Sant. “Embora após o falecimento do proprietário original, os beneficiários ainda terão que esgotar o Roth IRA dentro de 10 anos, não haverá consequências fiscais [para os herdeiros], uma vez que as distribuições de Roth IRAs não estão sujeitas a impostos federais.

“Quanto mais tempo os fundos têm a oportunidade de crescer sem impostos, quanto mais poderoso esse benefício tem potencial para se tornar, " ele diz.

Veja como estimar o tamanho do portfólio isento de impostos que você pode construir em um Roth IRA.

O ambiente fiscal atual torna essa estratégia especialmente apropriada. Taxas federais sobre a renda, ganhos de capital e impostos imobiliários estão entre os mais baixos de todos os tempos, disse Jeffrey Corliss, diretor administrativo e sócio do RDM Financial Group em Hightower em Westport, Connecticut.

“O momento de investigar uma conversão de Roth é especialmente crítico agora, antes do pôr do sol da legislação tributária atual no final de 2025, ”Diz Corliss. “Dado o alívio COVID-19 fornecido pelo governo e o aumento do déficit orçamentário, é altamente provável que os impostos de renda, incluindo taxas de ganho de capital e impostos imobiliários, pode aumentar no futuro. ”

Os políticos não precisam esperar até 2025 para alterar as taxas, portanto, pode fazer sentido agir logo.

O que mais você precisa prestar atenção

Converter seu IRA tradicional em um Roth IRA pode ser um bom curso de ação, mas você precisa executar os números para ver se faz sentido fazer isso. É importante lembrar os seguintes fatores ao considerar se deve ou não buscar essa oportunidade mais adiante.

1. Existem exceções ao SECURE Act

Embora o SECURE Act eliminou a extensão do IRA para muitos beneficiários, o trecho IRA ainda é uma possibilidade para muitos outros. Cônjuges sobreviventes, por exemplo, ainda pode tirar proveito de um alongamento IRA, mas alguns outros grupos também, diz Corliss.

Outros grupos incluem um indivíduo com deficiência ou com doença crônica, beneficiários que não sejam mais de 10 anos mais jovens do que o proprietário da conta original e filhos menores, mas Corliss diz que “a criança só pode esticar as distribuições até atingir a maioridade, que dependendo do estado [onde] vivem pode ser de 18 a 21 anos, quando começa a regra de esgotamento de 10 anos. ”

Essa lista de exceções também inclui alguns fundos e instituições de caridade.

2. O seu suporte fiscal é importante

Qualquer quantia de dinheiro que é convertida de um IRA tradicional para um Roth IRA estará sujeito a impostos. Portanto, é importante que você considere sua situação fiscal ao olhar para esta opção, não apenas o que você paga agora (ou poderia pagar em uma faixa superior), mas o que você pode pagar no futuro, também.

“Você pode querer pagar os impostos sobre o valor convertido enquanto estiver em uma faixa de impostos mais baixa, se achar que sua taxa de imposto será mais alta no futuro, ”Diz Van Sant.

E desde 2020 tem sido um ano de demissões e redução de receita, pode ser um bom momento para converter e minimizar o impacto fiscal, diz Corliss.

Os investidores que consideram essa abordagem têm outra estratégia:converter seu IRA em alguns anos para controlar o impacto fiscal em qualquer ano. Essa estratégia pode evitar que você entre em uma faixa de impostos mais alta e pague impostos extras sobre essa receita realizada. Corliss sugere maximizar o valor de conversão enquanto minimiza ou permanece abaixo do limite para a próxima faixa de imposto.

3. Pague impostos adicionais de fundos externos

Se você se converter, você vai dever impostos e provavelmente muito, já que você nunca pagou impostos sobre a renda que foi para o IRA tradicional em primeiro lugar. E você precisará de dinheiro para fazer isso.

Corliss avisa:“Você deseja pagar os impostos devidos sobre a conversão de ativos externos e não dos ativos IRA convertidos. Devido a problemas de penalidade, nunca é melhor pagar com fundos do IRA sendo convertido, especialmente se você tiver menos de [idade] 59 ½. ”

Na verdade, ele sugere que, se você tiver que pagar impostos com os fundos do IRA, então, a conversão provavelmente não faz sentido.

4. Procure a ajuda de um consultor tributário profissional

Este tipo de conversão - e o cálculo para descobrir tudo - é complexo, por isso, é extremamente útil ter um consultor financeiro ou fiscal que esteja familiarizado e confortável com essas questões para ajudá-lo a resolvê-las. Um bom consultor irá ajudá-lo a tomar a decisão certa, mesmo que a decisão seja não se converter. Seu foco é minimizar impostos aqui.

Resultado

“Dada a mudança na disposição estendida do IRA no SECURE Act, fazer uma conversão de Roth IRA pode fazer sentido e pelo menos vale a pena consultar seu consultor tributário, ”Diz Corliss. “Isso pode economizar muitos dólares para você ou seus herdeiros em impostos de renda.”

Em última análise, você terá que decidir se isso faz sentido para sua própria situação financeira.

Imagem apresentada por Sam Edwards da Getty Images.