O que é o Formulário S-1 da SEC?

O Formulário S-1 da SEC é um depósito necessário para registrar os títulos de empresas que desejam abrir o capital na Comissão de Valores Mobiliários dos Estados Unidos (SEC). É exigido pelo Securities Act of 1933The 1933 Securities ActThe 1933 Securities Act foi a primeira grande lei federal de títulos aprovada após a quebra do mercado de ações em 1929. A lei também é conhecida como Truth in Securities Act, o Federal Securities Act, ou a Lei de 1933. Foi promulgado em 27 de maio, 1933 durante a Grande Depressão. ... a lei visava corrigir algumas das irregularidades e também é conhecida como Declaração de Registro sob a Lei de Valores Mobiliários de 1933.

O Formulário S-1 da SEC é usado para registrar os títulos de todos os registrantes, exceto os títulos de governos estrangeiros ou subdivisões políticas.

Quais informações o formulário S-1 da SEC exige?

O Formulário S-1 da SEC exige que as empresas forneçam certas informações básicas sobre seus negócios e finanças. Inclui:

• O nome exato do registrante, conforme especificado em seu regulamento
• O estado ou jurisdição em que a empresa está incorporada ou organizada
• R.S. Número de identificação do empregado
• Informações sobre os principais escritórios executivos do registrante, incluindo o endereço e número de telefone
• Data aproximada do início da proposta de venda ao público

O Formulário S-1 da SEC também exige que os registrantes forneçam um prospecto de investimento. Prospecto Um prospecto é um documento de divulgação legal que as empresas devem apresentar à Securities and Exchange Commission (SEC). O documento traz informações sobre a empresa, sua equipe de gestão, desempenho financeiro recente, e outras informações relacionadas que os investidores gostariam de saber. para que os investidores possam tomar decisões informadas sobre se devem ou não investir na empresa. As informações específicas exigidas no prospecto consistem em vários itens, Incluindo:

• Informação resumida
• Fatores de risco
• Proporção de ganhos para despesas fixas
• Declaração de uso de receitasA declaração de uso de receitas é um pequeno documento que resume como uma empresa que visa garantir capital adicional vai gastar os fundos. Em outras palavras, o documento fornece ao leitor um instantâneo de em quais aspectos do negócio a empresa vai gastar dinheiro.
• Determinação do preço da oferta
• Plano de distribuição
• Descrição dos títulos a serem registrados
• Interesses de especialistas e advogados nomeados
• Descrição da empresa, propriedade, procedimentos legais, e dados financeiros selecionados
• Diretores e executivos
• Divulgações quantitativas e qualitativas sobre o risco de mercado
• Mudanças materiais nos assuntos da empresa desde o final do último ano fiscal
• O último relatório anual do registrante

O Formulário S-1 da SEC especifica certas informações não exigidas no prospecto de investimento. Eles incluem:

• Indenização de conselheiros e diretores
• Vendas recentes de títulos não registrados
• Outras despesas de emissão e distribuição

Como o Formulário S-1 da SEC é preenchido?

Embora o Formulário S-1 da SEC tenha apenas oito páginas, requer informações de uma ampla gama de fontes, usando muitas regras e regulamentos. Os contadores independentes precisam certificar as demonstrações financeiras exigidas pelo arquivamento. Tempo e esforço significativos são necessários para preencher o formulário, com o OMB Office estimando uma carga de tempo média de mais de 970 horas.

Depois de concluído, Os formulários S-1 podem ser arquivados no sistema de arquivamento EDGAR da SEC. US - EDGAREDGAR é um banco de dados em que empresas públicas dos Estados Unidos arquivam documentos regulatórios, como relatórios anuais, relatórios trimestrais, 10-K, 10-Q, prospecto todos os dias úteis das 10h00 às 17h00 Um feed ao vivo de arquivamentos recentes do Formulário S-1 da SEC é público e pode ser encontrado online.

Taxa de registro

A taxa de registro exigida para enviar o Formulário S-1 da SEC varia de acordo com a empresa e depende de fatores, incluindo:

• O número de títulos a serem registrados
• O preço de oferta máximo proposto por unidade
• O preço de oferta agregado máximo proposto

Registro de títulos adicionais

Se uma empresa que já entrou com o Formulário S-1 da SEC deseja registrar títulos adicionais em uma data posterior, não é obrigado a protocolar outro formulário do mesmo tipo. Em vez de, o registrante pode apresentar uma declaração de registro separada que consiste apenas em:

• A página oposta
• Uma declaração de que o conteúdo da declaração de registro anterior é incorporado por referência
• Opiniões e consentimentos necessários
• A página de assinatura
• Qualquer informação relacionada ao preço omitida pela declaração de registro anterior

Informações adicionais

Para arquivar emendas a um Formulário S-1 da SEC previamente arquivado, as empresas devem preencher o Formulário S-1 / A da SEC relacionado.

Uma forma mais simplificada, Formulário SEC S-3, pode ser usado apenas por empresas obrigadas a registrar-se nos termos do Securities Exchange Act de 1934. Para ser elegível para usar o formulário, certos requisitos devem ser atendidos tanto pela oferta quanto pelo emissor.

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