O que é Renda de Investimento Líquida (NII)?

A receita líquida de investimentos (NII) é a receita total antes dos impostos que um investidor recebe em sua carteira de ativos de investimento. NII é gerado a partir de dividendos, ganhos de capitalGanho de capital Um ganho de capital é um aumento no valor de um ativo ou investimento resultante da valorização do preço do ativo ou investimento. Em outras palavras, o ganho ocorre quando o preço atual ou de venda de um ativo ou investimento excede seu preço de compra., ou retornos relacionados a investimentos semelhantes. Abaixo está a fórmula para a receita líquida de investimento.

Renda líquida de investimento - Componentes

1. Retorno do investimento

Ao calcular o rendimento líquido do investimento em uma carteira de investimentosPorte de investimentos Uma carteira de investimentos é um conjunto de ativos financeiros pertencentes a um investidor que pode incluir títulos, ações, moedas, Caixa e equivalentes de caixa, e commodities. Avançar, refere-se a um grupo de investimentos que um investidor usa para obter lucro, garantindo que o capital ou ativos sejam preservados., deve-se primeiro calcular o retorno total do investimento dos ativos do portfólio. O retorno total do investimento pode incluir o seguinte:

• Ganhos de capital :Lucros com a venda de ações, títulos, ou outros ativos.
• Interesse :Pagamentos de juros de títulos de propriedade, contas de poupança, certificados de depósito, e outras vias de empréstimo de dinheiro.
• Dividendos :Pagamentos distribuídos aos acionistas de ações - podem ser em dinheiro ou ações.
• De outros :Incluindo retornos de anuidades, royalties, aluguéis, etc.

2. Despesas de investimento

Depois de calcular os retornos, as despesas relacionadas ao investimento precisam ser computadas e subtraídas dos retornos do investimento. O resultado será uma receita líquida de investimento. As despesas de investimento podem incluir:

• Taxas de transação :Comissões de corretagem, Fundo mútuoFundos mútuosUm fundo mútuo é um pool de dinheiro coletado de muitos investidores com a finalidade de investir em ações, títulos, ou outros títulos. Os fundos mútuos são propriedade de um grupo de investidores e geridos por profissionais. Aprenda sobre os vários tipos de fundos, como eles trabalham, e as vantagens e desvantagens de investir neles encargos de carga, taxas de retirada de anuidade, etc.
• Margem de juros :Encargos de juros incorridos como resultado de empréstimos de conta margem para comprar / vender um título.
• Taxas correntes :Taxas de consultor de investimentos, encargos anuais de administração de fundos de investimento, taxas de conta registrada, entre outros.
• De outros :Taxas de arquivamento de impostos, taxas de planejador financeiro, e taxas adicionais diretamente atribuíveis ao investimento.

Implicações fiscais

A receita líquida de investimento pode ser calculada para indivíduos, confia, propriedades, e corporações, e é usado para fins de relatórios fiscais. Cada país impõe leis tributárias diferentes para cada entidade com receita líquida de investimento.

Nos Estados Unidos, por exemplo, indivíduos com renda de investimento estão sujeitos ao imposto de renda de investimento líquido (NIIT), calculado como 3,8% no menor de:

• The NII, ou
• O excedente da renda bruta ajustada modificada sobre:
  • $ 250, 000 para um registro de casal em conjunto
  • $ 250, 000 para uma viúva / viúvo qualificado
  • $ 125, 000 para um indivíduo casado apresentando separadamente de um cônjuge
  • $ 200, 000 para qualquer outro caso

No caso de uma propriedade ou trust, NIIT é calculado como 3,8% no menor de:

• Todas as receitas de investimento líquidas não distribuídas, ou
• Qualquer excesso da receita bruta ajustada acima do limite do valor em dólares, qual a faixa de tributação mais alta começa para uma propriedade ou trust em um determinado ano fiscal.

Renda de investimento x renda ganha

Embora a receita de investimento seja gerada passivamente por meio de carteiras de investimento, os rendimentos auferidos referem-se aos salários recebidos durante o emprego. A renda ganha pode vir de trabalho em tempo integral, Empregado por conta própria, ou contrato de trabalho, e está sujeito a taxas de impostos mais altas do que a renda de investimentos na maioria dos países. Nos Estados Unidos, por exemplo, o imposto de renda pode variar de 10% a 37%, dependendo da faixa de imposto.

NII para empresas de investimento

As empresas de investimento ou aquelas cujo principal negócio é investir e administrar valores mobiliários geralmente expressam o rendimento líquido do investimento por ação. Para fazer isso, as despesas operacionais da empresa são subtraídas da receita de investimento total e, em seguida, divididas pelo número de ações em circulação.

O NII é uma figura essencial para os investidores dessas empresas, pois determina o montante de capital disponível para o pagamento de dividendos.

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