Formulários fiscais de trabalho autônomo 101:O que saber

Este artigo foi verificado por nossos editores e um membro da equipe de especialistas do produto Credit Karma Tax®, liderado pelo Gerente Sênior de Operações Christina Taylor . Foi atualizado para o ano fiscal de 2020.

Trabalhar por conta própria pode ser o seu sonho, mas se você não estiver familiarizado com os formulários fiscais de trabalho autônomo, a hora do imposto pode parecer um pesadelo.

A declaração de impostos federais como trabalhador autônomo pode exigir um pouco mais de papelada do que a declaração de trabalhador assalariado. Formulários fiscais de autônomo são importantes, e não apenas na hora do imposto. Existem formulários que você pode precisar acompanhar ao longo do ano.

Vejamos alguns dos formulários de imposto de trabalho autônomo de que você pode precisar para fins de imposto de renda federal. Observe que, em alguns casos, veremos versões preliminares de formulários que o IRS propõe implementar para o ano fiscal de 2020. Esses rascunhos podem mudar antes que o IRS os finalize para a temporada fiscal de 2021 (que é quando você apresentará sua declaração de imposto de renda federal de 2020).

• Quem é autônomo?
• Quais formulários de imposto de trabalho autônomo devo arquivar?
• Que formulários devo preencher ao longo do ano?

Quem é autônomo?

Você pode pensar em trabalho autônomo como sendo proprietário de uma empresa em um ambiente físico. Mas hoje em dia, existem muitas maneiras de ser autônomo, inclusive como freelancer, trabalhador de show ou contratado independente.

Você precisa entender se o IRS o considera um funcionário ou um indivíduo autônomo, porque seu status de emprego afeta significativamente seus impostos. Por exemplo, se você for autônomo, provavelmente terá que pagar imposto de trabalho autônomo, além do imposto de renda. Mas você também pode conseguir algumas deduções fiscais de negócios que um funcionário assalariado não pode fazer.

Confira o Centro de Impostos de Pessoas Físicas Autônomas do IRS para saber mais sobre o tipo de trabalhador que o IRS considera autônomo para fins de impostos federais.

Quais formulários de imposto de trabalho autônomo devo arquivar?

Vários formulários fiscais de trabalho autônomo do IRS podem ser relevantes para sua situação fiscal. Aqui estão alguns deles. Felizmente, você provavelmente já está familiarizado com um deles.

Formulário 1040

Se você já apresentou uma declaração de imposto de renda, você provavelmente usou o Formulário 1040. Este é o formulário que os indivíduos usam para apresentar sua declaração anual de imposto de renda federal.

O formulário 1040 é um formulário relativamente simples. Em duas páginas, ele resume sua renda tributável, certas deduções e créditos, e o valor do imposto devido ou o reembolso devido a você. Mas muitos contribuintes devem anexar vários formulários e tabelas ao seu Formulário 1040.

Por exemplo, se você especificar as deduções, você provavelmente precisará usar o Cronograma A. Se você especificar ao preparar sua declaração de imposto, você somará todas as suas deduções elegíveis. Isso pode incluir despesas médicas dedutíveis, impostos, juros hipotecários e contribuições de caridade. Se o seu total for maior do que a dedução padrão disponível para o seu status de arquivamento, você provavelmente economizará listando. De outra forma, você provavelmente deve reivindicar a dedução padrão.

Anexo C

O Cronograma C é o formulário usado por empresas individuais, freelancers e contratados independentes para relatar lucros ou perdas de seus negócios. Este formulário organiza suas receitas e despesas comerciais em vários itens de linha e ajuda a calcular o lucro líquido ou perda do trabalho autônomo.

Se sua empresa tem estoque, este formulário também é usado para calcular o custo dos produtos vendidos. O Cronograma C também inclui uma seção para relatar o número de milhas dirigidas para o trabalho, se você usa um veículo em seu negócio.

Agenda SE

O Cronograma SE é usado para calcular o imposto de trabalho autônomo - essencialmente a versão dos impostos de Seguro Social e Medicare de um funcionário para o autônomo.

A alíquota do imposto sobre o trabalho autônomo é de 15,3% de seus ganhos líquidos com o trabalho autônomo. Essa taxa inclui 12,4% para a Segurança Social e 2,9% para o Medicare. Se esse número parece alto, não se preocupe - há alguns incentivos fiscais que podem reduzir essa porcentagem.

Primeiro, há um limite para o valor dos rendimentos sujeitos à parcela do imposto de trabalho autônomo da Previdência Social. Esse limite é conhecido como base salarial da Previdência Social. Para 2020, a base salarial da Previdência Social é de $ 137, 700

Também, você consegue deduzir metade do imposto calculado sobre o trabalho autônomo como um ajuste à renda, também conhecido como dedução acima da linha, na linha 14 do cronograma 1.

Anexo 1

O imposto sobre o trabalho autônomo não é a única dedução aplicável aos contribuintes autônomos no Anexo 1. O formulário também inclui linhas para deduções para contribuições para planos de aposentadoria autônomos qualificados e o valor que você pagou para seguro saúde qualificado.

Os contribuintes autônomos têm várias opções quando se trata de economizar para a aposentadoria, incluindo uma pensão simplificada de funcionário, ou SEP-IRA; um solo-401 (k); um Plano de Equivalência de Incentivo de Poupança para Funcionários, ou Plano IRA SIMPLES; um IRA tradicional e um Roth IRA. As regras e limitações variam dependendo do tipo de plano que você escolher, então faça sua pesquisa antes de fazer qualquer contribuição. Mas se você fizer, você pode relatar as contribuições dedutíveis na Linha 15 do Anexo 1.

Se você pagou por médicos, seguro dentário e de cuidados de longo prazo para você, seu cônjuge, criança qualificada ou dependentes, você pode deduzir os prêmios pagos na Linha 16 do Cronograma 1. Para que esses prêmios sejam dedutíveis, você deve ter estabelecido o seguro por meio de sua empresa e não por meio de um plano de seguro saúde patrocinado pelo empregador (seu ou de seu cônjuge).

Você também não pode deduzir nenhum prêmio pago durante os meses em que era elegível para ser coberto por um plano patrocinado por um empregador seu, seu cônjuge, seu filho ou dependentes qualificados.

Formulário 8829

Se você é autônomo e trabalha em casa, você vai querer se familiarizar com o Formulário 8829, o formulário usado para solicitar a dedução do escritório doméstico.

A dedução do escritório em casa permite que os contribuintes qualificados deduzam certas despesas relacionadas ao uso comercial de sua casa, incluindo juros de hipoteca ou aluguel, seguro de proprietário, Serviços de utilidade pública, reparos, manutenção e muito mais.

Existem algumas limitações para reivindicar a dedução do escritório doméstico, bem como algumas maneiras diferentes de calcular sua dedução. Se você se qualificar, pode ser necessário anexar o Formulário 8829 à sua devolução e levar sua dedução ao Anexo C.

Que formulários devo preencher ao longo do ano?

Os formulários fiscais podem ser os mais lembrados quando o Dia do Imposto se aproxima, mas há outro formulário fiscal relacionado ao trabalho autônomo com o qual você provavelmente precisará lidar com muito mais frequência se quiser evitar penalidades do IRS:o formulário 1040-ES.

O formulário 1040-ES é usado para calcular e pagar impostos estimados trimestralmente. Os impostos estimados são cruciais para os contribuintes autônomos. Se você está acostumado a trabalhar como funcionário, você provavelmente notou que seu empregador reteve a renda e os impostos sobre os salários do seu salário. Como autônomo, você não tem um empregador retendo esses impostos, então você precisa estimar e pagá-los por conta própria. Se você não pagar o suficiente de sua obrigação tributária total até o dia do imposto, você pode enfrentar uma penalidade por pagar menos impostos.

O artigo do Credit Karma sobre como pagar o imposto de trabalho autônomo pela primeira vez pode ajudá-lo a ter uma ideia de como calcular e fazer pagamentos estimados de impostos. Os pagamentos estimados são normalmente vencidos em 15 de abril, 15 de junho e 15 de setembro, e até 15 de janeiro do ano seguinte - mas se a data de vencimento cair em um sábado, Domingo ou feriado legal, o pagamento vence no próximo dia útil.

Resultado

Lembre-se de que você também pode pagar impostos de renda estaduais, dependendo de onde você mora, e cada estado tem seus próprios formulários para declarar e pagar impostos sobre a renda do trabalho autônomo.

Se você usar um software de preparação de impostos ou um serviço online de preparação e preenchimento de impostos, como Credit Karma Tax®, o produto pode ajudá-lo com cálculos baseados nas informações que você inserir. Ainda, vale a pena saber quais formulários o IRS exige que você apresente quando você tem renda de trabalho autônomo. O envio de uma declaração de imposto de renda federal precisa e completa ajuda o IRS a processar sua devolução e obter seu reembolso, se você estiver devendo.

Christina Taylor é gerente sênior de operações fiscais da Credit Karma Tax®. Ela tem mais de 12 anos de experiência em impostos, contabilidade e operações comerciais. Christina fundou sua própria consultoria contábil e a gerenciou por mais de seis anos. Ela co-desenvolveu um produto online de preparação de impostos faça você mesmo, atuando como diretor de operações por sete anos. Ela é uma agente inscrita e atual tesoureira da National Association of Computerized Tax Processors e possui um diploma de bacharel em administração de empresas / contabilidade pela Baker College e um MBA pela Meredith College. Você pode encontrá-la no LinkedIn.