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O que são impostos FICA?

p Este artigo foi verificado por nossos editores e por Troy Grimes, especialista em produtos fiscais com Credit Karma Tax®.

A Lei de Contribuições de Seguros Federais, ou FICA, exige que os empregadores retenham certos impostos sobre os salários em benefício dos aposentados, pessoas com deficiência e crianças.

p Os impostos do FICA incluem o imposto do Seguro Social e o imposto do Medicare. Empregadores e funcionários pagam cada um metade do imposto retido. Mas se o seu salário exceder um determinado valor, as taxas de imposto sobre sua renda podem variar.

p E se você é autônomo, você é responsável por pagar tanto ao Seguro Social quanto ao Medicare. Você pagará o valor total por conta própria como imposto de trabalho autônomo.

p Vamos dar uma olhada no que são os impostos FICA e como eles funcionam.

  • O que são impostos FICA?
  • Quanto são os impostos FICA?
  • Quem deve pagar os impostos FICA?
  • Outras coisas que você deve saber sobre os impostos FICA
  • Como os impostos FICA afetam você

O que são impostos FICA?

p Para entender o que são os impostos FICA e por que temos que pagá-los, vamos olhar um pouco da história americana. A grande Depressão, que ocorreu entre 1929 e 1939, deixou milhões de americanos desempregados e vivendo na pobreza. A Depressão foi especialmente difícil para os idosos que não podiam trabalhar.

p O Social Security Act de 1935 teve como objetivo dar aos americanos mais velhos um caminho para apoio financeiro na aposentadoria. Como parte desse esforço, a Lei de Contribuições de Seguros Federais, uma provisão fiscal destinada a financiar a Segurança Social, pediu retenção obrigatória da folha de pagamento para funcionários americanos.

p Porque eles são coletados sob a autoridade do ato, Os impostos da Previdência Social e do Medicare costumam ser chamados de “impostos FICA”.

Quanto são os impostos FICA?

p As taxas de imposto para impostos FICA incluem 12,4% para impostos de Segurança Social e 2,9% para impostos de Medicare. Se você é um funcionário, você e seu empregador dividem os impostos igualmente. Em outras palavras, seu empregador retém 7,65% de sua receita bruta para os dois impostos e, em seguida, paga os outros 7,65% por conta própria.

p Mas se você é autônomo, você é responsável pelo valor total do imposto. Mas em vez de impostos FICA, isso é normalmente conhecido como imposto sobre o trabalho autônomo.

p Como esses impostos federais são retidos do salário de um funcionário, eles são frequentemente chamados de impostos sobre a folha de pagamento. Eles são separados de seus impostos de renda federais e estaduais, e impostos estaduais sobre a folha de pagamento, que também pode ser retido em seu cheque de pagamento.

Como posso saber quanto imposto devo reter do meu salário?

p Você pode usar o Estimador de retenção de impostos on-line do IRS para ver se o valor correto de imposto está sendo retido em seu salário. Você precisará de seus recibos de pagamento e declaração de imposto de renda mais recentes para usar o estimador.

Quem deve pagar os impostos FICA?

p A maioria dos funcionários, empregadores e proprietários de empresas são obrigados a pagar impostos FICA.

p Se você é um funcionário, seu empregador normalmente retém impostos de Seguro Social e Medicare de seu cheque de pagamento automaticamente. Em seguida, seu empregador se divide pela metade. Se o seu empregador não retém os impostos em seu nome, você não está fora do gancho. Você ainda será responsável por pagar o imposto, exatamente como você seria se fosse autônomo.

p Mas existem algumas situações em que você pode não precisar pagar impostos FICA. Aqui estão alguns.

  • Você recebe salários que eram devidos a uma pessoa falecida no ano civil em que a pessoa faleceu.
  • Você é um trabalhador de emergência contratado temporariamente em resposta a uma emergência imprevista específica - que inclui incêndio, tempestade, neve, terremoto, inundações e emergências semelhantes - e não pretendo se tornar um funcionário permanente.
  • Você é um aluno que está matriculado e freqüentando aulas regularmente, e você também trabalha para certas instituições educacionais (algumas exceções se aplicam).
  • Você é um estrangeiro não residente envolvido na educação (como aluno ou professor), pesquisar, trabalho médico como médico, ou outros tipos de trabalho temporário que também podem ser isentos se certas qualificações forem atendidas.
p Também, tenha em mente que você não precisa pagar impostos FICA sobre quaisquer contribuições que seu empregador fizer para um plano de aposentadoria qualificado.

Outras coisas que você deve saber sobre os impostos FICA

p Se você tem uma alta renda ou é autônomo, há algumas outras coisas a entender sobre como funcionam os impostos da Previdência Social e do Medicare.

As taxas de imposto para contribuintes com altos salários podem ser diferentes

p Embora os impostos FICA não sejam considerados impostos progressivos, como o imposto de renda federal - o que significa que grupos de renda mais alta não pagam uma porcentagem progressivamente maior - existem algumas diferenças se você ganha uma certa quantia.

p Por exemplo, em 2019, você só pagará impostos do Seguro Social sobre seus primeiros $ 132, 900 em salários por ano. Isso é chamado de limite de base salarial da Previdência Social, e qualquer coisa que você ganhe além disso não estará sujeito à taxa de imposto de Seguro Social de 12,4%.

p Não há limite para o valor dos salários sujeitos ao imposto Medicare. Também, se o seu salário exceder $ 200, 000 para o ano, quaisquer ganhos que você receba além desse valor estão sujeitos a um imposto adicional de 0,9% sobre o Medicare.

Se você é autônomo, você pode obter uma dedução

p Se você é autônomo, você está no gancho para obter o valor total das taxas de imposto FICA. Mas quando você preenche sua declaração de imposto de renda individual, o IRS permite que você deduza o valor equivalente ao empregador - que é metade do que você deve - ao calcular sua renda bruta ajustada.

p Os funcionários não têm essa opção porque já estão pagando apenas metade do que é devido ao IRS.

Como os impostos FICA afetam você

p Como os impostos FICA são uma porcentagem fixa para a maioria dos contribuintes, não há muito que você possa fazer para influenciar o quanto você deve. Mas é importante entender que os impostos FICA reduzem o valor do seu salário líquido.

p Se você trabalha para um empregador, certifique-se de que esses impostos sobre a folha de pagamento sejam deduzidos de seu contracheque a cada período de pagamento. Mas se você é autônomo, é crucial que você calcule e pague o imposto de trabalho autônomo trimestralmente por conta própria.

p Se você não pagar o valor total do imposto no vencimento, você pode enfrentar uma grande cobrança de impostos ao apresentar sua declaração - e possivelmente juros e multas.

Qual é o próximo

p Os impostos FICA existem há décadas, e ajudam a financiar os benefícios da Previdência Social e benefícios do Medicare que se destinam a ajudar os aposentados, pessoas com deficiência e crianças.

p Se você tiver dúvidas sobre se está ou não isento do pagamento de impostos FICA, reveja as regras no site do IRS. Se você estiver sujeito a impostos FICA (e a maioria dos funcionários está), fique de olho em seu contracheque para garantir que seu empregador retenha esses impostos.

p E se você estiver em uma situação em que precise pagar e relatar impostos de Seguro Social e Medicare por conta própria, certifique-se de entender como usar e arquivar o Formulário 1040-ES, que é para estimar pagamentos de impostos trimestrais. Isso é especialmente importante se você estiver pagando o imposto de trabalho autônomo pela primeira vez. De outra forma, você pode ter uma surpresa desagradável na hora do imposto.

p Troy Grimes é especialista em produtos fiscais da Credit Karma Tax®. Ele trabalhou em impostos, desenvolvimento de software contábil e educacional há quase 30 anos. Ele é bacharel em administração de empresas com ênfase em análise de negócios pela Texas A&M University. Você pode encontrá-lo no LinkedIn.

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