Qual é a renda mínima para declarar impostos?

Este artigo foi verificado por nossos editores e por Tolla Tu, especialista em impostos com Credit Karma Tax®. Foi atualizado para o ano fiscal de 2020.

O código tributário tem regras específicas sobre quem deve apresentar uma declaração de imposto de renda federal. Se você não ganha muito dinheiro, você pode estar abaixo da renda mínima para declarar impostos.

Embora você geralmente não seja obrigado a apresentar uma declaração de imposto de renda federal se ganhar menos do que o limite de apresentação, ainda pode ser vantajoso para você registrar. Por exemplo, se o seu empregador reteve o imposto de renda federal de seus salários, apresentar uma devolução é a única maneira de obter esse dinheiro de volta. E você pode ser elegível para créditos fiscais reembolsáveis ​​- como o crédito de imposto de renda do trabalho - mas você deve apresentar uma declaração para reivindicá-los.

Vejamos algumas coisas a considerar antes de decidir pular o processo de arquivamento.

• Qual é a renda mínima para declarar impostos?
• Quais são os outros motivos pelos quais você pode ser obrigado a arquivar?
• Motivos para registrar (mesmo quando você não é obrigado)

Qual é a renda mínima para declarar impostos?

Se sua renda bruta em um ano fiscal for baixa o suficiente, você não precisa apresentar uma declaração de imposto de renda federal. Mas o limite exato depende de alguns fatores.

• Seu status de arquivamento - Por exemplo, o limite para registradores únicos é muito mais baixo do que para casais que registram em conjunto.
• Era - Os limites de arquivamento são geralmente mais altos para pessoas com 65 anos ou mais em todos os status de depósito.
• Status de dependência - Filhos e outros dependentes têm limites de registro diferentes que também se baseiam no tipo de renda que recebem (ganha ou não).
• Situação de emprego - Se você é autônomo, outras regras podem ser aplicadas.

Aqui estão os limites básicos de requisitos de arquivamento para os impostos de 2020.

Solteiro

Menor de 65 anos

65 ou mais

$ 12, 400

$ 14, 050

Arquivamento de casado em conjunto

Menores de 65 anos (ambos os cônjuges)

65 ou mais (um cônjuge)

65 ou mais (ambos os cônjuges)

$ 24, 800
$ 26, 100
$ 27, 400

Arquivamento de casado separadamente

Todas as idades

$ 5

Chefe de família

Menor de 65 anos
65 ou mais

$ 18, 650
$ 20, 300

Viúva qualificada (er)

Menor de 65 anos
65 ou mais

$ 24, 800
$ 26, 100

Fonte:Instruções do IRS Form 1040 (2020)

Tipicamente, os limites de receita correspondem aos valores de dedução padrão para cada status de depósito, com exceção do depósito de casados ​​separadamente.

Como o IRS geralmente ajusta os valores de dedução padrão para a inflação a cada ano, você também pode esperar que os limites de arquivamento mudem de ano para ano. Os valores de dedução padrão aumentaram para 2021 - então, quando for hora de apresentar seus impostos de 2021 em 2022, os limites de arquivamento provavelmente serão diferentes então, também. Aqui estão os valores de dedução padrão para 2021.

• Solteiro:$ 12, 550
• Pedido de casamento em conjunto:$ 25, 100
• Declaração de casado separadamente:$ 12, 550
• Chefe da família:$ 18, 800
• Viúva qualificada (er):$ 25, 100

As regras para adultos e crianças dependentes

As regras mudam quando alguém pode reivindicá-lo na declaração de imposto de renda. Neste cenário, você pode ter que apresentar uma declaração de imposto de renda federal, mesmo se sua renda for menor do que o mostrado no gráfico acima. Os limites parecem diferentes porque o IRS separa sua renda bruta em duas categorias - renda auferida e renda não auferida.

O rendimento ganho é o dinheiro que ganha ao trabalhar para outra pessoa ou ao gerir o seu próprio negócio. Sua renda não auferida inclui renda de investimento - como juros, dividendos ou ganhos de capital. Também pode incluir dívidas canceladas, benefícios tributáveis ​​da Previdência Social, pensões e muito mais.

As regras para quando um dependente deve arquivar podem ser confusas, portanto, certifique-se de ler as regras de limite com atenção. Eles geralmente estão incluídos nas instruções do Formulário 1040 de cada ano. Você também pode aprender mais na Publicação 501 do IRS.

Quais são os outros motivos pelos quais você pode ser obrigado a arquivar?

Pode haver outras situações em que você seja obrigado a registrar. O IRS menciona especificamente isso nas instruções 1040.

• Impostos especiais - se você deve o imposto mínimo alternativo, imposto sobre um plano de aposentadoria, impostos sobre o emprego doméstico, Impostos da Previdência Social ou Medicare sobre a renda que você não informou, impostos de baixa (como seguro social ou Medicare não cobrados), ou você tem que pagar um crédito fiscal que recebeu no ano anterior (chamado de recaptura de impostos)
• Você (ou seu cônjuge, se você for casado, solicitando em conjunto), recebeu distribuições de uma conta de poupança de saúde, Archer MSA ou Medicare Advantage MSA
• Você é autônomo e teve ganhos líquidos de trabalho autônomo de $ 400 ou mais
• Uma igreja ou organização controlada por igreja qualificada pagou a você salários de $ 108,28 ou mais
• Vocês, seu cônjuge ou um dependente estava inscrito em um plano de seguro de mercado e você recebeu pagamentos antecipados do crédito fiscal destinado a ajudar a pagar seus prêmios
• Vocês, seu cônjuge ou dependente recebeu um pagamento adiantado do crédito fiscal para cobertura de saúde
• Renda sob a seção 965, que lida com renda estrangeira

Motivos para registrar (mesmo quando você não é obrigado)

Mesmo quando você não é obrigado a apresentar uma declaração de imposto de renda federal, pode haver motivos para registrar de qualquer maneira.

O primeiro é a restituição de impostos federais. Você pode ter direito a um reembolso de imposto federal se qualquer uma dessas situações se aplicar.

• Seu empregador reteve impostos federais de seus contracheques
• Você fez pagamentos de impostos estimados trimestralmente
• Você pagou a mais na obrigação fiscal do ano passado

A única maneira de obter um reembolso é registrando uma devolução.

Você também pode se qualificar para créditos fiscais que só pode obter se apresentar uma declaração. Se você não apresentar uma declaração de imposto federal, você não pode reivindicar o crédito de imposto de renda auferido, crédito de imposto da criança, crédito para outros dependentes ou créditos para educação. Alguns deles são créditos fiscais reembolsáveis, o que significa que eles ainda oferecem um reembolso mesmo quando o valor do crédito é maior do que o total de impostos devidos.

Resultado

Nem todos são obrigados a apresentar uma declaração de imposto de renda federal. Na verdade, você geralmente não precisa registrar se estiver abaixo do limite de renda. Mas se você pagou a mais seu imposto de renda federal, ou se qualificar para créditos fiscais federais, pode valer a pena entrar com um pedido de reembolso para obter o reembolso devido.

Se você está se sentindo confuso com as regras, o IRS oferece alguns recursos úteis. Você pode inserir seus dados em seu Interactive Tax Assistant ou aprender mais nas instruções 1040 e 1040-SR. Para orientação adicional, não tenha medo de falar com um profissional tributário.

Fontes relevantes: IRS:aqui estão os motivos para as pessoas apresentarem uma declaração de imposto de renda de 2019 | Instruções 1040 e 1040-SR para o ano fiscal de 2019 | Comunicado de imprensa do IRS:o IRS fornece ajustes de inflação de impostos para o ano fiscal de 2020 | IRS:o que é renda ganha? | IRS:Renda não adquirida | Cornell Law School Legal Information Institute:Código dos EUA, Código de receita interna | IRS:Créditos e deduções para pessoas físicas | IRS:Preciso apresentar uma declaração de imposto de renda?

Um especialista em impostos com Credit Karma Tax®, Tolla Tu tem experiência internacional em contabilidade, imposto, finança, bancário e consultoria. Ela é bacharel em gestão financeira pela Universidade de Tecnologia Química de Pequim, um mestrado em finanças corporativas pela Central University of Finance and Economics, bem como um mestrado em contabilidade profissional pela Montana State University. Você pode encontrá-la no LinkedIn.