Gestão Financeira Explicada:Escopo,

Objetivos e Importância

Em negócios, a gestão financeira é a prática de administrar as finanças de uma empresa de uma forma que lhe permita ter sucesso e estar em conformidade com os regulamentos. Isso requer um plano de alto nível e uma execução inicial.

Vídeo:O que é gerenciamento financeiro?

O que é gerenciamento financeiro?

Em seu núcleo, a gestão financeira é a prática de fazer um plano de negócios e, em seguida, garantir que todos os departamentos permaneçam no caminho certo. A gestão financeira sólida permite que o CFO ou VP de finanças forneça dados que apóiem ​​a criação de uma visão de longo alcance, informa as decisões sobre onde investir, e produz ideias sobre como financiar esses investimentos, liquidez, lucratividade, pista de dinheiro e muito mais.

O software ERP pode ajudar as equipes financeiras a atingirem estes objetivos:Um sistema de gestão financeira combina várias funções financeiras, como contabilidade, gestão de ativos fixos, reconhecimento de receita e processamento de pagamentos. Ao integrar esses componentes-chave, um sistema de gestão financeira garante visibilidade em tempo real da situação financeira de uma empresa, ao mesmo tempo que facilita as operações do dia-a-dia, como processos de fechamento de fim de período.

Gestão Financeira Estratégica vs. Tática

Em um nível tático, os procedimentos de gestão financeira governam como você processa as transações diárias, realizar o fechamento financeiro mensal, compare os gastos reais com o orçado e certifique-se de atender aos requisitos de auditoria e impostos.

Em um nível mais estratégico, gestão financeira alimenta FP&A (planejamento financeiro e análise) e atividades de visão, onde os líderes financeiros usam dados para ajudar os colegas de linha de negócios a planejarem investimentos futuros, identificar oportunidades e construir empresas resilientes.

Vejamos os dois ângulos.

Importância da Gestão Financeira

A sólida gestão financeira fornece a base para três pilares de uma boa governança fiscal:

Definindo estrategias , ou identificar o que precisa acontecer financeiramente para que a empresa alcance seus objetivos de curto e longo prazo. Os líderes precisam de insights sobre o desempenho atual para o planejamento de cenários, por exemplo.

Tomando uma decisão , ou ajudando líderes de negócios a decidir a melhor maneira de executar os planos, fornecendo relatórios financeiros atualizados e dados sobre KPIs relevantes.

Controlando , ou garantindo que cada departamento esteja contribuindo para a visão e operando dentro do orçamento e em alinhamento com a estratégia.

Com uma gestão financeira eficaz, todos os funcionários sabem para onde a empresa está indo, e eles têm visibilidade do progresso.

Objetivos da Gestão Financeira

Construindo sobre esses pilares, gerentes financeiros ajudam suas empresas de várias maneiras, incluindo mas não limitado a:

Maximizando os lucros fornecendo insights sobre, por exemplo, aumento dos custos das matérias-primas que podem desencadear um aumento no custo dos produtos vendidos.

Rastreamento de liquidez e fluxo de caixa para garantir que a empresa tenha dinheiro suficiente para cumprir suas obrigações.

Garantindo conformidade com estado, regulamentos federais e específicos do setor.

Desenvolvimento de cenários financeiros com base no estado atual da empresa e nas previsões que pressupõem uma ampla gama de resultados com base nas possíveis condições de mercado.

Lidando com eficácia com os investidores e os conselhos de administração.

Em última análise, trata-se de aplicar princípios de gestão eficazes à estrutura financeira da empresa.

Escopo da Gestão Financeira

A gestão financeira abrange quatro áreas principais:

Planejamento

O gerente financeiro projeta quanto dinheiro a empresa precisará para manter o fluxo de caixa positivo, alocar fundos para crescer ou adicionar novos produtos ou serviços e lidar com eventos inesperados, e compartilha essas informações com colegas de trabalho.

O planejamento pode ser dividido em categorias, incluindo despesas de capital, T&E e mão de obra e despesas indiretas e operacionais.

Orçamentação

O gerente financeiro aloca os fundos disponíveis da empresa para cobrir os custos, como hipotecas ou aluguéis, salários, matéria prima, T&E do funcionário e outras obrigações. O ideal é que sobrem alguns para serem reservados para emergências e para financiar novas oportunidades de negócios.

As empresas geralmente têm um orçamento-mestre e podem ter subdocumentos separados cobrindo, por exemplo, fluxo de caixa e operações; os orçamentos podem ser estáticos ou flexíveis.

Orçamento estático vs. orçamento flexível

Estático Flexível Permanece o mesmo, mesmo que haja mudanças significativas nas premissas feitas durante o planejamento. Ajusta com base nas mudanças nas premissas usadas no processo de planejamento.

Gerenciando e avaliando o risco

Os executivos da linha de negócios procuram seus gerentes financeiros para avaliar e fornecer controles de compensação para uma variedade de riscos, Incluindo:

• Risco de mercado :Afeta os investimentos da empresa, bem como, para empresas públicas, relatórios e desempenho das ações. Também pode refletir o risco financeiro específico para a indústria, como uma pandemia que afeta restaurantes ou a mudança do varejo para um modelo direto ao consumidor.
• Risco de crédito :Os efeitos de, por exemplo, clientes que não pagam suas faturas em dia e, portanto, a empresa não tem fundos para cumprir as obrigações, o que pode afetar adversamente a qualidade de crédito e avaliação, que dita a capacidade de contrair empréstimos a taxas favoráveis.
• Risco de liquidez :As equipes financeiras devem rastrear o fluxo de caixa atual, estimar as necessidades futuras de caixa e estar preparado para liberar capital de giro conforme necessário.
• Risco operacional: Esta é uma categoria abrangente, e um novo para algumas equipes financeiras. Pode incluir, por exemplo, o risco de um ataque cibernético e a possibilidade de adquirir seguro de segurança cibernética, quais planos de recuperação de desastres e continuidade de negócios estão em vigor e quais práticas de gerenciamento de crises são acionadas se um executivo sênior for acusado de fraude ou má conduta.

Procedimentos

O gerente financeiro define procedimentos sobre como a equipe financeira irá processar e distribuir os dados financeiros, como faturas, pagamentos e relatórios, com segurança e precisão. Esses procedimentos escritos também descrevem quem é responsável por tomar decisões financeiras na empresa - e quem assina essas decisões.

As empresas não precisam começar do zero; existem modelos de políticas e procedimentos disponíveis para uma variedade de tipos de organização, como este para organizações sem fins lucrativos.

Funções de Gestão Financeira

Mais praticamente, as atividades de um gerente financeiro nas áreas acima giram em torno de planejamento, previsão e controle de despesas.

A função FP&A inclui a emissão de declarações P&L, analisar quais linhas de produtos ou serviços têm a maior margem de lucro ou contribuem mais para a lucratividade líquida, manter o orçamento e prever o desempenho financeiro futuro da empresa e o planejamento de cenários.

Gerenciar o fluxo de caixa também é fundamental. O gerente financeiro deve se certificar de que há dinheiro suficiente em mãos para as operações do dia-a-dia, como pagar trabalhadores e comprar matérias-primas para a produção. Isso envolve supervisionar o caixa à medida que ele entra e sai do negócio, uma prática chamada gestão de caixa.

Junto com a gestão de caixa, gestão financeira inclui reconhecimento de receita, ou relatar a receita da empresa de acordo com os princípios contábeis padrão. Equilibrar os índices de rotatividade de contas a receber é uma parte fundamental da gestão e conservação estratégica de caixa. Isso pode parecer simples, mas nem sempre é:em algumas empresas, os clientes podem pagar meses após receber seu serviço. Em que ponto você considera esse dinheiro “seu” - e relata as boas novas aos investidores?

5 dicas para melhorar o índice de rotatividade de contas a receber 1 Faturar regularmente e com precisão . Se as faturas não saem no prazo, o dinheiro não chega a tempo. 2 Sempre declare as condições de pagamento . Você não pode aplicar políticas que não comunicou aos clientes. Se você fizer alterações, chamá-los para fora. 3 Oferece várias maneiras de pagar . Novas opções de B2B estão chegando online. Você já considerou um portal de pagamento? 4 Definir lembretes de acompanhamento . Não espere até que os clientes estejam em atraso para iniciar os procedimentos de cobrança. Seja pro ativo, mas não é irritante, com lembretes. 5 Considere oferecer descontos em dinheiro e pré-pagamentos . Dinheiro (menos) é rei no varejo, e você pode reduzir os custos de AR incentivando os clientes a pagar antecipadamente, em vez de usar os termos de crédito normais do cliente. Saiba mais sobre como maximizar suas taxas de rotatividade de AR.

Finalmente, o gerenciamento dos controles financeiros envolve a análise do desempenho financeiro da empresa em comparação com seus planos e orçamentos. Métodos para fazer isso incluem análise de índice financeiro, em que o gerente financeiro compara itens de linha nas demonstrações financeiras da empresa.

Quais são os três tipos de gestão financeira?

As funções acima podem ser agrupadas em três tipos mais amplos de gestão financeira:

Orçamento de capital , que se relaciona a identificar o que precisa acontecer financeiramente para que a empresa alcance seus objetivos de curto e longo prazo. Onde os fundos de capital devem ser gastos para apoiar o crescimento?

Estrutura Capital , determinar como pagar pelas operações e / ou crescimento. Se as taxas de juros estiverem baixas, contrair dívidas pode ser a melhor resposta. Uma empresa também pode buscar financiamento de uma empresa de private equity, considere vender ativos como imóveis ou, onde aplicável, venda de ações.

Gestão de capital de giro , como discutido acima, é garantir que haja dinheiro suficiente para as operações do dia a dia, como pagar trabalhadores e comprar matérias-primas para a produção.

O que é um exemplo de gestão financeira?

Cobrimos alguns exemplos de gestão financeira na seção "funções" acima. Agora, vamos cobrir como todos eles funcionam juntos:

Digamos que o CEO de uma empresa de pasta de dente queira apresentar um novo produto:escovas de dente. Ela vai chamar sua equipe para estimar o custo de produção das escovas de dente e o gerente financeiro para determinar de onde esses fundos devem vir, por exemplo, um empréstimo bancário.

O gerente financeiro irá adquirir esses fundos e garantir que eles sejam alocados para fabricar escovas de dente da maneira mais econômica possível. Supondo que as escovas de dente vendam bem, o gerente financeiro reunirá dados para ajudar a equipe de gestão a decidir se deve aplicar os lucros na produção de mais escovas de dente, iniciar uma linha de enxaguatórios bucais, pagar um dividendo aos acionistas ou realizar alguma outra ação.

Ao longo do processo, o gerente financeiro garantirá que a empresa tenha dinheiro suficiente para pagar os novos trabalhadores que produzem as escovas de dente. Ela também analisará se a empresa está gastando e gerando tanto dinheiro quanto estimou quando fez o orçamento para o projeto.

Gestão Financeira para Startups

No início, responsabilidades de gestão financeira dentro de uma startup incluem fazer e cumprir um orçamento que se alinhe com o plano de negócios, avaliar o que fazer com os lucros e garantir que suas contas sejam pagas e que os clientes paguem a você.

À medida que a empresa cresce e adiciona contratados ou funcionários de finanças e contabilidade, a gestão financeira fica mais complicada. Você precisa garantir que seus funcionários sejam pagos, com deduções precisas; arquivar adequadamente os impostos e as demonstrações financeiras; e observe se há erros e fraudes.

Isso tudo volta à nossa discussão inicial sobre o equilíbrio estratégico e tático. Ao construir um plano, Você pode responder às grandes perguntas:Nossos produtos e serviços são lucrativos? Podemos lançar um novo produto ou fazer essa locação? O que os próximos 12 a 18 meses podem trazer para o negócio?

A gestão financeira sólida fornece os sistemas e processos para responder a essas perguntas.