Como usar uma perda de estoque para dedução fiscal

Seria maravilhoso se todos nós fôssemos magos do mercado de ações. Cada ação que escolhemos seria uma vencedora, nenhum de nós sofreria a menor perda de valor do portfólio, teríamos mariscos importados para o jantar todas as noites e todos os nossos amigos nos procurariam para financiar sua startup de babás de cachorros. Que vida!

Claro, esse não é o caso. A carteira de cada acionista terá pelo menos um título que nunca atinge seu potencial. Esse é apenas o curso normal dos negócios. Tudo o que um investidor pode fazer é organizar suas participações para que os vencedores superem os perdedores.

Haverá um perdedor ou dois. Inevitavelmente, mesmo que seja apenas de vez em quando, uma das empresas em que você possui ações acabará sendo um fracasso. E você terá que engolir isso e assumir a perda.

Mas há uma maneira de aliviar a dor da derrota das empresas com baixo desempenho:anular as perdas de ações como deduções fiscais. É completamente legal, bastante simples na maioria dos casos e potencialmente benéfico por mais tempo do que apenas o ano fiscal atual.

Você pode reivindicar perdas de estoque em impostos? Neste post, a Gorilla Trades explicará como.

O que é uma baixa de imposto de perda de estoque?

As perdas de ações são mais formalmente chamadas de “perdas de capital”, da mesma forma que os lucros do mercado de ações são chamados de “ganhos de capital”. Algumas pessoas chamam as perdas de capital de “perdas de ganhos de capital”, o que parece um pouco confuso e desnecessário, mas cada um na sua. Vamos chamá-los apenas de “perdas de capital”.

Ganhos e perdas de capital são bastante simples. Se o valor da sua ação aumentar à medida que você a mantém, você obtém ganhos de capital. Se o valor cair, você experimenta perdas de capital.

Ganhos e perdas de capital, por si só, não são impactados por impostos, ao contrário de sua renda auferida. Se você apenas sentar e deixar as ações em seu portfólio sozinhas por um ano, nenhum de seus ganhos ou perdas de capital contará em sua conta de impostos.

Mas se você vender suas ações, você ganha dinheiro e obtém lucro ou prejuízo. Isso é chamado de ganho ou perda de capital “realizado”. Uma vez que você vende suas ações e “realiza” os ganhos ou perdas de capital, esse valor afeta diretamente sua conta de impostos.

Sempre que você vende um ativo, obtém ganho ou perda de capital. Mas se seu ativo foi vendido para fins de investimento , você pode deduzir algumas das perdas de capital de sua conta de imposto. Como todo mundo compra e vende ações para fins de investimento, é completamente legal anular perdas de ações para deduções fiscais.

É importante observar que isso só é aceitável para veículos de investimento, não para bens pessoais que você mantém dentro de sua casa. Em outras palavras, você não pode vender sua coleção de selos e anular a perda de capital realizada. Mas as perdas realizadas com ações, fundos e imóveis alugados? Deduzir fora.

Você pode reivindicar perdas de estoque em impostos? Você com certeza pode.

Como calcular a baixa do imposto de perda de estoque

Como você determina sua dedução fiscal de perdas de investimento qualificadas e realizadas?

O primeiro passo é classificar suas perdas de capital realizadas em duas categorias:curto prazo e longo prazo . Perdas de capital de curto prazo são para ações (ou outros investimentos) que você manteve por menos de um ano. Perdas de longo prazo são para ações que você manteve por mais de um ano.

Esta etapa é importante porque as taxas de imposto para cada categoria são diferentes. As perdas de capital de curto prazo são geralmente tributadas a uma taxa mais alta do que as de longo prazo. Você pode usar ambos os tipos estrategicamente para garantir a máxima eficiência tributária.

Para calcular sua perda de estoque realizada para uma dedução fiscal, você medirá o preço de venda em relação à base de custo original . A base de custo é simplesmente o que você pagou pela ação quando a comprou originalmente, mais quaisquer taxas de corretagem ou comissão que possam ter sido cobradas.

O cálculo aproximado para determinar sua perda de capital realizada em um título é:

Número de ações vendidas x base de custo ajustado por ação – preço total de venda

O resultado é sua perda de investimento realizada para uma dedução fiscal. Esse total é o valor que você pode reivindicar ao declarar impostos.

Mais uma palavra sobre a base de custo:se uma empresa já teve um “desdobramento de ações” durante o tempo em que você possuía ações, você terá que ajustar a base de custo.

Às vezes, uma empresa divide as ações dos investidores para criar mais ações. Quando isso acontecer, o preço de cada ação individual cairá. Você verá essa redução de base de custo refletida em seu portfólio de corretagem online. Apenas certifique-se de estar usando o número certo ao calcular sua perda de capital.

Reivindicação de perdas de investimento de capital para dedução fiscal

Qualquer ano em que você tenha perdas de capital, você pode reivindicá-las em sua declaração de imposto. Muitos investidores usam a baixa de perdas de ações para compensar impostos sobre ganhos de capital realizados para reduzir seus pagamentos de impostos.

No entanto, se você não tiver quaisquer ganhos de capital no ano determinado (nossas condolências), você ainda pode deduzir as perdas de capital realizadas para compensar a conta de imposto de sua renda ordinária.

O IRS permite que você deduza até US$ 3.000 por ano em perda de capital realizada (US$ 1.500 se você for casado e apresentar uma declaração separada de seu cônjuge). Por razões que suspeitamos serem um pouco fobia de compromisso, isso é chamado de “penalidade do casamento”.

Se suas perdas de capital em qualquer ano excederem $ 3.000, você poderá transferir o valor excedente para anos posteriores. Por exemplo, se você teve perdas de capital realizadas de US$ 11.000 em 2021, poderá reivindicar US$ 3.000 dos impostos deste ano, outros US$ 3.000 em 2022, outro $ 3.000 em 2023 e os restantes $ 2.000 em 2024.

Como deduzir o imposto sobre perda de estoque

Isso é tudo o que há para calcular suas perdas realizadas no mercado de ações para impostos. Agora para a parte divertida:a papelada de dedução do imposto de perdas de investimento!

Para reivindicar uma dedução fiscal de perda de investimento, você precisará de dois formulários do IRS. O primeiro é o Formulário 8949:Vendas e Outras Disposições de Ativos de Capital. É uma produção épica. A outra forma que você precisará é a Agenda D, muito menos dramática, mas ainda importante.

Como preencher o formulário 8949

O formulário 8949 tem duas partes. A Parte I concentra-se em perdas de capital de curto prazo; Parte II em longo prazo.

Na Parte I, as perdas de capital de curto prazo são calculadas contra ganhos de curto prazo. O resultado são seus ganhos ou perdas líquidas de capital de curto prazo, conforme o caso. Este é o lucro ou perda total que você teve em commodities que você possuía por menos de um ano.

A Parte II é um pouco mais complexa, o que talvez seja adequado para perdas de capital de longo prazo. Primeiro, você fará a mesma coisa que fez na Parte I, mas para participações de longo prazo. Subtraia perdas de capital de longo prazo de ganhos de capital de longo prazo.

Em seguida, você calculará seu ganho ou perda líquida total de capital combinando seus resultados de curto e longo prazo. Por exemplo, se você teve um ganho líquido de longo prazo de $ 4.000, mas teve uma perda líquida de curto prazo de $ 2.500, você só será responsável por um ganho de capital total de $ 1.500. Em seguida, você adicionará esse resultado ao Schedule D.

Se a soma de seus valores de capital de curto e longo prazo for negativa, você teve uma perda de capital geral no ano. Se isso acontecer, você pode aplicar a penalidade de casamento conforme descrito acima contra sua renda ordinária, até US$ 3.000 por ano para declarantes solteiros e conjuntos.

Certifique-se de manter toda a papelada para suas transações, caso o IRS queira falar com você e você precise mostrar prova de tudo.

Estratégia de deduções de perdas do mercado de ações para impostos

O segredo para calcular sua dedução fiscal de perda de investimento é usar as perdas de curto e longo prazo para maximizar seus benefícios fiscais. É um pouco complicado, mas totalmente factível.

Como mencionamos anteriormente, os ganhos e perdas de capital de longo prazo são calculados a uma taxa menor do que os de curto prazo. Como as taxas de curto prazo são mais altas, geralmente é melhor deduzir as perdas de capital de curto prazo, pois isso terá um impacto maior em sua conta anual de impostos.

Vamos colocar assim:digamos que você tenha duas ações que perderam US $ 2.000 cada em 2021. (Ano difícil, hein?) Uma dessas ações que você mantém há alguns anos; o outro você possui menos de seis meses. Você decide que deseja vendê-los para obter vantagens fiscais de perdas de estoque.

Você poderia, é claro, vender todas as suas ações e receber as perdas de ações como deduções fiscais para 2021. Mas se você quisesse apenas descarregar uma das ações, você gostaria de vender a que possui há menos de um ano. Os benefícios fiscais serão mais significativos do que ao vender o ativo de longo prazo.

É necessário estar totalmente ciente das leis ou regulamentos sobre impostos sobre perdas de estoque. Você não apenas saberá quais tipos de mercadorias estão isentos de dedução, mas também poderá descobrir brechas no código tributário que funcionarão em seu benefício.

Você pode reivindicar deduções fiscais de perda de ações para empresas falidas?

E se você apostar em um real coxo e sofreu perdas de capital numa empresa que faliu e liquidou todas as suas participações? Agora que seu estoque é completamente inútil, você ainda pode deduzir o valor perdido em seus impostos?

Sim, você pode ter uma perda de capital em seu valor de ações perdido em uma empresa falida. Mas, neste caso, é realmente necessário ter documentação para os olhos de sondagem do IRS. Eles vão querer ser convencidos de que a ação realmente não tem valor e que o valor zero foi alcançado corretamente.

Qualquer documentação que comprove que a empresa não tem valor será suficiente. Certificados de ações cancelados são especialmente úteis. Assim como qualquer evidência de que a empresa não negocia mais em nenhuma bolsa e não existe mais.

Ocasionalmente, uma empresa falida se oferece para recomprar suas ações por um centavo. Em troca, você receberá a documentação que comprova que liberou todo o seu patrimônio na empresa e que sofreu uma perda total do seu investimento. Conforto frio para uma perda enorme, talvez, mas um gesto simpático ao mesmo tempo.

Regras e diretrizes gerais para dedução de imposto sobre perda de estoque

Existem algumas limitações, regras e dicas úteis para anular perdas de ações para fins fiscais que você deve conhecer.

Vendas de lavagem

Sempre que você vende ações da empresa com prejuízo e compra ações “substancialmente idênticas” (em outras palavras, as mesmas ações) dentro de 30 dias, o IRS considera essa transação uma “venda de lavagem”. Não se aplicam regras de impostos sobre perdas no mercado de ações.

Aos olhos dos federais, você nunca realmente desistiu de sua propriedade de ações nesses 30 dias. Você acabou de abandoná-lo por algumas semanas. Por esse raciocínio, uma venda de lavagem não é um evento fiscal relevante, de acordo com o IRS.

No contexto deste post, as vendas de lavagem referem-se a transações de ações de final de ano. Você não pode vender uma ação com prejuízo em 20 de dezembro e depois comprar novamente no próximo dia 5 de janeiro e depois diga ao IRS:“Deduzo uma perda de capital nesta ação no ano passado!” Isso não vai funcionar.

Vendo ações para parentes

Você não pode deduzir uma perda de capital realizada em uma ação se, por algum motivo, vender suas ações para um familiar ou parente. Essa restrição existe para evitar que as famílias joguem no sistema por meio de deduções excessivas do imposto de perda de estoque.

Conheça sua abrangência fiscal

Os contribuintes na faixa de 10% a 12% não estão sujeitos a impostos sobre ganhos de capital. Portanto, eles não precisam se preocupar em compensá-los com perdas de capital realizadas. Aqueles que fazem têm que pagar impostos sobre ganhos de capital vão querer deduzir as perdas de capital contra sua renda regular.

Espere se você acredita

Você está pensando em descarregar ações que estão causando dores de cabeça financeiras agora, mas você acredita que a empresa acabará voltando à lucratividade? Então segure as ações. Não os venda apenas para obter a dedução do imposto de perda de estoque. Esses compartilhamentos acabarão sendo muito mais valiosos se você estiver certo sobre o futuro.

Por outro lado, se você nunca vê a empresa se recuperando, então descarte-os já. Pelo menos você terá uma redução de impostos quando declarar seus impostos sobre perdas no mercado de ações.

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