Impostos e criptografia

Bitcoin é "o avô" da criptomoeda, bem como o primeiro aplicativo oficial da tecnologia blockchain. Diante disso, é uma tecnologia inerentemente disruptiva. Assim como a tecnologia blockchain interrompeu as tecnologias tradicionais de razão, Bitcoin fez ondas nos espaços de fintech e moeda ao sustentar com sucesso um sistema descentralizado, solução de moeda digital ainda segura.

O Bitcoin não precisa de instituições centralizadas - como bancos - para ser sua espinha dorsal. Em vez de, um sistema de criptografia criptográfica atua como a autoridade matemática necessária para organizar e verificar as transações. Mineiros de Bitcoin encarregam seus PCs de resolver peças de um algoritmo de código aberto, que ajuda a organizar e verificar as transações. Em troca de seu trabalho árduo, esta autoridade matemática compensa os mineiros em Bitcoin na proporção de seus esforços.

Os mineiros podem então trocar Bitcoin por moeda fiduciária como USD, ou usá-los para comprar bens e serviços diretamente.

O Bitcoin e o governo dos EUA têm um relacionamento interessante. Entre a volatilidade da marca registrada do Bitcoin, e suas associações superficiais com o nefasto, sem falar nas ansiedades que os funcionários devem ter em ceder o controle monetário e a política fiscal ao que é essencialmente um algoritmo e aqueles que verificam as transações (se é que algum dia isso aconteceria), faz sentido que o governo se sinta desconfortável com a aceitação da moeda pela corrente dominante.

Contudo, hora extra, A resiliência do Bitcoin como rede e moeda, bem como a conveniência e a relação custo-benefício dos pagamentos em blockchain, justificaram a criptomoeda que se mostrou bastante eficaz. De acordo, as autoridades toleraram uma introdução gradual, porém substancial, do Bitcoin nos serviços financeiros convencionais.

Primeiro, as trocas de criptomoedas começaram a emparelhar Bitcoin com contra-moedas fiduciárias, como o dólar. Essas plataformas, como Binance e até mesmo Coinbase permanecem populares hoje. A crescente presença do Bitcoin nas finanças também é evidenciada em contratos futuros de Bitcoin, que são negociados nas principais bolsas institucionais, como a Chicago Mercantile Exchange e a Chicago Board Options Exchange.

Dada esta aceitação, e as incursões graduais do Bitcoin no mercado estabelecido, só faz sentido que o Bitcoin tenha se tornado sujeito a algumas pressões institucionais. E realmente, os reguladores que cuidam dessa última entrada em seu ecossistema também exerceram sua própria influência sobre o Bitcoin.

O Internal Revenue Service (IRS) disse recentemente que está enviando 10, 000 cartas educativas a contribuintes que suspeita devam impostos ao governo sobre transações em moeda virtual. É perfeitamente possível que a agência federal tenha baseado sua lista de destinatários em dados de clientes que adquiriu da bolsa de criptomoedas Coinbase. Aqueles que não relatam renda corretamente podem enfrentar penalidades, interesse ou mesmo processo criminal, alertou o IRS.

Bitcoin e impostos

Embora originalmente proclamado anônimo, a maior parte das transações de Bitcoin hoje são transparentes. Os governos observaram surtos de negociação no mercado negro usando Bitcoin no passado. As bolsas agora impõem requisitos de combate à lavagem de dinheiro aos negociantes de Bitcoin para evitar atrair a ira dos reguladores.

A maior mudança para os negociantes de Bitcoin, no entanto, tem sido impostos.

Enquanto reguladores, banqueiros centrais, e juízes federais têm opiniões diferentes sobre como categorizar Bitcoin, seja uma moeda ou mercadoria, todos parecem concordar que deve ser tributado. A maioria dos principais países tributam criptomoedas de forma semelhante, também.

Então, o que isso significa para os comerciantes?

Os específicos

A primeira coisa a saber é que nada importa até que seja transformado em lei. Sempre há especulação sobre o que acontecerá com base no que algum regulador financeiro diz, mas nenhum indivíduo tem a capacidade de redefinir um ativo ou alterar unilateralmente o código tributário, e pouco mudou desde que o IRS abordou as criptomoedas pela primeira vez em 2014.

Nos Estados Unidos, O IRS Notice 2014-21 define moedas virtuais como propriedade. Isso significa que qualquer coisa comprada usando uma moeda digital está sujeita a ser tributada como ganho de capital, seja a curto ou longo prazo, dependendo de quanto tempo o ativo foi mantido.

Por exemplo, se você comprar uma xícara de café usando Bitcoin que você comprou quando valia $ 1, 000, você também deve contabilizar o preço do Bitcoin no momento da compra do café. Se o Bitcoin for negociado a $ 1, 200 quando você compra o café, você comprou um bem denominado em dólares com outro ativo que agora vale mais em dólares do que costumava ser. Isso significa que a quantidade de Bitcoin que você gastou no café será tributada de acordo com as regras de ganhos de capital.

Embora os corretores de criptomoedas não sejam obrigados a emitir formulários 1099 para os clientes, os comerciantes devem divulgar tudo ao IRS ou enfrentar acusações de evasão fiscal. As transações tributáveis ​​incluem:

• Trocando criptomoeda por moeda fiduciária, ou “sacar”
• Pagando por bens ou serviços, como usar Bitcoin para comprar uma xícara de café
• Trocando uma criptomoeda por outra criptomoeda
• Recebendo criptomoedas minadas ou bifurcadas

Os seguintes eventos não são tributáveis ​​de acordo com o IRS:

• Comprar criptomoeda com dinheiro fiduciário
• Doar criptomoeda para uma organização sem fins lucrativos ou caridade isenta de impostos
• Oferecer criptomoeda a terceiros
• Transferência de criptomoeda entre carteiras

Como determinar o que você deve

Determinar quanto lucro você obteve e quanto você é responsável em impostos é um pouco complicado.

Saque da criptografia

De acordo com as regras fiscais padrão, ao sacar criptomoeda por dinheiro fiduciário, como dólares, será necessário saber o preço base do Bitcoin que estão vendendo.

Por exemplo, se você comprou Bitcoin por $ 6, 000 e vendeu por $ 8, 000 três meses depois, você vai pagar um imposto sobre ganhos de capital de curto prazo (equivalente ao imposto de renda) sobre os $ 2, 000 ganhos. Se a mesma negociação ocorreu ao longo de um cronograma de dois anos, são aplicados impostos sobre ganhos de capital de longo prazo correspondentes ao seu suporte fiscal. Isso é 0% para aqueles na faixa de renda de 10-15%, 15% para aqueles na faixa de renda de 25-35%, e 20% para os de colchetes superiores.

Vender as criptomoedas que alguém extraiu em vez daquelas que comprou anteriormente com fiat é uma história diferente. Uma vez que eles estão recebendo dólares em troca de insumos de mineração que só podem ser descritos como trabalho (e de fato é assim com o termo "Prova de Trabalho"), o lucro obtido com a venda de criptomoedas extraídas é tributado como receita de negócios. Também se pode deduzir as despesas que entraram em sua operação de mineração, como hardware de PC e eletricidade.

Compras Pessoais

Os impostos sobre a compra de uma xícara de café com criptomoeda também são complicados. É preciso saber o preço base do Bitcoin usado para comprar o café, em seguida, subtraia pelo custo do café.

Atualmente, o código tributário permite que os contribuintes excluam até US $ 200 por transação para ganho de taxa de câmbio de moeda estrangeira, se o ganho foi derivado de uma compra pessoal, como uma xícara de café. Isso é conhecido como eleição de minimis. Mas não existe uma cláusula “de minimis” que isenta pequenas transações, o que pode criar um problema tributário muito complicado se alguém está constantemente trocando criptografia e também a usando para comprar bens e serviços.

Determinar quais moedas foram usadas para comprar o café, seu preço base e ganhos correspondentes, e repetir isso para cada compra só se torna mais complicado se o comprador também estiver trocando moedas com frequência. Portanto, é vital lembrar de manter todas as informações de transação para cada carteira digital e moeda.

Outra complicação vem com o fato de que só funciona com ganhos. Declarar uma perda e obter uma dedução fiscal é relevante apenas para negociações de ativos de capital ou transações com fins lucrativos. Se alguém compra Bitcoin por $ 8, 000 e, em seguida, usa para comprar um par de jeans quando Bitcoin vale $ 6, 000, eles não podem declarar isso uma perda em seus formulários fiscais.

Troca de criptomoedas

A troca de criptomoedas também expõe os investidores a impostos. Você está efetivamente vendendo Bitcoin se comprar Ethereum com ele, então você precisará relatar a diferença no preço do Bitcoin entre quando você o comprou e quando você o gastou no Ethereum, além disso, anote o preço do Ethereum na hora da compra para quando você vendê-lo mais tarde.

Muitas bolsas ajudam os comerciantes de criptografia a manter todas essas informações organizadas, oferecendo exportações gratuitas de todos os dados comerciais, que um contador (ou um entusiasta diligente) pode usar para determinar sua carga tributária. As soluções de blockchain também são adequadas para registrar esses dados e destacar pontos relevantes de interesse fiscal. Plataformas como TrustVerse têm serviços de gestão de patrimônio baseados em contratos inteligentes que organizam a identidade digital e seus ativos no blockchain, para garantir que as obrigações fiscais e imobiliárias sejam tratadas com precisão imutável de acordo com o proprietário do ativo.

É sempre recomendável ir a um contador certificado ao tentar arquivar impostos de criptomoeda pela primeira vez. Embora possa parecer assustador enfrentar uma carreira comercial de vários anos, isso deve ser feito, e está ficando mais fácil conforme os CPAs e outros profissionais fiscais aprendem mais sobre ativos criptográficos. Por enquanto, o IRS está permitindo que as pessoas se acostumem com a nova maneira de fazer as coisas e publicou um guia sobre como alterar antigas declarações de impostos para incluir criptomoeda. Os comerciantes experientes já estão à frente de suas obrigações e agora estão se concentrando no mercado de criptografia do próximo ano, sem essa nuvem de incerteza sobre suas cabeças.