Como calcular o RMD para um beneficiário IRA

Os RMDs são tributáveis. p RMD significa distribuição mínima exigida. O Internal Revenue Service exige que as pessoas comecem a receber distribuições de seus IRAs com imposto diferido no ano em que completarem 70 anos e meio. Contudo, se você herdar um IRA, o prazo para receber as distribuições mínimas exigidas é baseado em quando o falecido teria completado 70 anos e meio, em vez de quando você completou 70 anos e meio. Por exemplo, se você herdou um IRA de alguém que morreu aos 68 anos e meio, mesmo se você tiver apenas 30 anos, você teria que começar a tomar RMDs em 2 anos, porque é quando a pessoa deveria começar a fazer as distribuições.

Passo 1

p Use a tabela de expectativa de vida única para encontrar o período de distribuição esperado para seu beneficiário IRA se o falecido tinha pelo menos 70 1/2 anos de idade. (Se o falecido não tinha 70 anos e meio, você não é obrigado a tomar RMDs.) Sobre a mesa, localize sua idade sob o título "Idade" e encontre o valor correspondente em "Expectativa de Vida". Por exemplo, se você tem 45, a expectativa de vida seria de 38,8.

Passo 2

p Entre em contato com sua instituição financeira para saber o valor de seu beneficiário IRA em 31 de dezembro do ano anterior. Você também pode ter essas informações em seus registros financeiros.

etapa 3

p Divida o valor de seu beneficiário IRA do final do ano anterior por sua expectativa de vida para calcular seu RMD. Por exemplo, se o seu beneficiário IRA vale $ 80, 000 e sua expectativa de vida é de 38,8 anos, dividir $ 80, 000 por 38,8 para descobrir que seu RMD é de $ 2, 061,86.

Gorjeta

p Se você herdar um IRA de seu cônjuge, você tem a opção de depositar o dinheiro em seu IRA e não tê-lo tratado como um IRA beneficiário.

Aviso

p Se você não levar seu RMD, qualquer quantia não sacada estará sujeita a uma multa de 50 por cento.

Coisas que você precisa

• p Tabela de expectativa de vida única do IRS

• p Calculadora