Como calcular uma relação financeira para dias de dinheiro em caixa

Uma empresa depende de suas receitas e de seu caixa para pagar suas contas a fim de executar suas operações. Se a receita de uma empresa parar de repente, ou tem receitas sazonais, ele pode sobreviver apenas enquanto tiver dinheiro suficiente para pagar suas despesas antes de precisar obter mais financiamento. Você pode medir quantos dias uma empresa pode pagar suas despesas, calculando sua proporção de dias de caixa, que é igual à soma do caixa e equivalentes de caixa irrestritos de uma empresa dividido por suas despesas operacionais de caixa por dia. Uma proporção mais alta é melhor.

Passo 1

Encontre a quantidade de dinheiro de uma empresa, equivalentes de caixa e dinheiro restrito, caso existam, listados em seu balanço. Equivalentes de caixa às vezes são listados como investimentos de curto prazo. Dinheiro restrito é o dinheiro que não pode ser usado devido a um compromisso anterior, como um contrato, e está listado separadamente do dinheiro.

Passo 2

Some o valor do caixa e equivalentes de caixa da empresa e subtraia seu caixa restrito. Por exemplo, adicione $ 500, 000 em dinheiro e $ 300, 000 em equivalentes de curto prazo, e subtrair $ 50, 000 em dinheiro restrito. Isso equivale a $ 750, 000 em dinheiro irrestrito e seus equivalentes.

etapa 3

Encontre o valor das despesas operacionais totais e despesas de depreciação da empresa para um período contábil em sua demonstração de resultados.

Passo 4

Subtraia o valor da despesa de depreciação da empresa de suas despesas operacionais totais para o período contábil para determinar suas despesas operacionais de caixa. Você deve subtrair a despesa de depreciação porque uma empresa não paga nenhum dinheiro pela depreciação, que é apenas uma despesa contábil. Por exemplo, subtraia $ 150, 000 em despesa de depreciação anual de $ 1,05 milhão em despesas operacionais anuais totais. Isso é igual a $ 900, 000 em despesas operacionais de caixa totais.

Etapa 5

Divida as despesas operacionais de caixa totais da empresa para o período contábil pelo número de dias no período contábil para determinar suas despesas operacionais de caixa por dia. No exemplo, dividir $ 900, 000 em despesas operacionais de caixa anuais totais em 365 dias no período contábil. Isso é igual a $ 2, 466 em despesas operacionais de caixa por dia.

Etapa 6

Divida o valor do caixa e equivalentes de caixa irrestritos da empresa pelo valor das despesas operacionais de caixa por dia para determinar o índice de dias de caixa em mãos. No exemplo, dividir $ 750, 000 por $ 2, 466, o que equivale a 304,1 dias de dinheiro em caixa. Isso significa que a empresa tem caixa suficiente para pagar suas despesas por aproximadamente 304 dias.

Gorjeta

Você pode comparar a proporção de dias de caixa em caixa de uma empresa com as médias dos concorrentes e do setor para determinar como a empresa se compara a seus pares.

Coisas que você precisa

• Balanço da empresa

• Demonstração de resultados da empresa