Como compilar um inventário de ativos para fins de inventário

Um executor de bens é responsável por completar um inventário e avaliação, na maioria das vezes dentro de 30 a 90 dias após a morte do falecido. O inventário deve listar os ativos e incluir uma descrição e uma avaliação de mercado justa para imóveis, propriedade pessoal, contas bancárias e dívidas do falecido. A divulgação completa é vital, porque o tribunal, herdeiros e credores usam as informações para herança, para efeitos de reembolso de impostos e dívidas.

Começando

Na maioria dos estados, o tribunal de sucessões enviará a você um formulário de inventário em branco com o decreto e o certificado comprovando que você é o testamenteiro do espólio. De outra forma, baixe e imprima o formulário disponível no site do tribunal estadual ou municipal. Se houver vontade, revise-o antes de começar, porque você não tem que inventariar quaisquer bens de propriedade conjunta ou quaisquer bens que o falecido alienou em um testamento. Quando você registra ativos de estoque, listar itens avaliados e contas financeiras separadamente, mas liste e avalie os bens pessoais comuns de uma só vez.

Reúna informações de ativos

Você precisará de títulos de veículos, escrituras imobiliárias, e números de contas bancárias e de investimento de qualquer ativo de propriedade exclusiva do falecido. Pesquise os registros financeiros do falecido e analise o testamento, declarações de imposto de renda e contas bancárias para localizar informações financeiras. Trabalhe com um advogado para obter cópias de todos os registros perdidos. Pesquise e liste todos os bens pessoais ausentes. De acordo com Cary A. Lind, do escritório de advocacia Lind, um advogado pode ajudá-lo a encontrar e recuperar itens valiosos, mas a menos que você saiba quem possui bens menos valiosos, pode não valer a pena o tempo e as despesas necessários para buscar a recuperação.

Ativos de caixa registrados

Registre cada item em sua seção apropriada no formulário de inventário. A maioria inclui seções separadas para bens pessoais e imóveis. Para ativos em dinheiro, liste o nome da instituição financeira, o tipo e o número da conta, junto com o valor em dólares de cada conta na data da morte, ou em alguns estados, a data da sua nomeação como executor. Reveja as instruções com atenção, como alguns estados podem exigir números de conta completos, enquanto outros podem exigir apenas os últimos quatro dígitos.

Registre ativos não monetários e bens imobiliários

De acordo com Jennifer MacDonnell da The Paralegal Society, muitos estados nomearão um avaliador para avaliar ativos não monetários, incluindo imóveis e itens especiais, como joias, veículos, arte e antiguidades. Contudo, mesmo que você não seja responsável por avaliar esses itens por conta própria, você ainda pode incluir avaliações independentes para auxiliar o avaliador nomeado pelo tribunal. Para ativos imobiliários, liste o endereço e forneça uma descrição legal completa, junto com o número do pacote. Descreva outros ativos não monetários da forma mais completa que puder.