Estratégias de poupança fiscal:formas legais de reduzir a sua responsabilidade fiscal

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É um novo ano e todos os pensamentos eventualmente se voltam para os impostos. Janeiro é o momento perfeito para entender as implicações fiscais do ano passado e planejar sua estratégia... para o próximo ano .

Muitas vezes, quando se pensa em como preencher um cheque menor (ou obter um reembolso maior) em 15 de abril, a ênfase está nas deduções fiscais.

A realidade é que, segundo o Tax Policy Center, quase 90% dos declarantes fiscais utilizam agora a dedução padrão.

O aumento de 2017 na dedução padrão significa que as despesas dedutíveis típicas não relacionadas aos negócios (juros hipotecários, impostos estaduais e locais, caridade) são menos úteis como deduções discriminadas.

Para a maioria dos assalariados W-2, pagar menos impostos não significa encontrar despesas dedutíveis obscuras, mas sim declarar menos rendimentos tributáveis.

As ações que você precisa realizar para que essa estratégia funcione são melhor decididas antes dos primeiros sinais da primavera.

Impostos sobre sua renda

Primeiro algumas definições importantes:

• Renda bruta ajustada (AGI) – Sua renda bruta proveniente de salários, gorjetas, dividendos, ganhos de capital, renda comercial, distribuições de aposentadoria e algumas outras receitas, menos ajustes, como juros de empréstimos estudantis, despesas com educadores e contribuições para uma conta de aposentadoria ou conta poupança de saúde.

• Renda Bruta Ajustada Modificada (MAGI) – Seu AGI calculado mais certas deduções adicionadas de volta.
  • Juros sobre empréstimos estudantis
  • Despesas com mensalidades qualificadas
  • Mensalidades e taxas
  • 1/2 do imposto sobre trabalho autônomo
  • Perdas de aluguel
  • Perda passiva ou renda passiva
  • Contribuições do IRA
  • Pagamentos de seguridade social não tributáveis
  • Outras deduções raras, como a exclusão de rendimentos de títulos de capitalização dos EUA, exclusão de rendimentos auferidos no exterior, exclusão ou dedução de moradia no exterior e exclusão de menores de 137 anos para despesas de adoção

• Taxa marginal de imposto – o valor do imposto adicional que você paga por níveis mais elevados de renda que você ganha.

Seu MAGI afeta sua elegibilidade para fazer certas deduções ou receber subsídios específicos, ou seja, contribuições para aposentadoria ou poupança de saúde.

Um MAGI mais baixo em seu formulário fiscal 1040 equivale a uma responsabilidade fiscal mais baixa. O seu ponto de partida é estar atento à diferença nas taxas marginais de imposto.

Para rendimentos tributáveis auferidos em 2022, aplica-se a tabela abaixo:
Taxa Para pessoas solteiras Para indivíduos casados que apresentam declarações conjuntas (MFJ) Para indivíduos casados que entram com pedido separado Para chefes de família 10% Até $ 10.275 Até $ 20.550 Até $ 10.275 Até $ 14.65012% $ 10.276 - $ 41.775 $ 20.551 - $ 83.550 $ 10.276 - $ 41.775 $ 14.651 - $ 55.90022% $ 41.776 - $ 89.075 $ 83.551 - $ 178.150 $ 41.776 - $ 89.075 $ 55.901 - $ 89.05024% $ 89.076 - $ 170.050 $ 178.151 - $ 340.100 $ 89.076 - $ 170.050 $ 89.051 - $ 170.05032% $ 89.076 - $ 170.050 $ 340.100 - $ 431.900 $ 89.076 - $ 170.050 $ 170.051 - $ 215.95035% $ 215.951 - $ 539.900 $ 431.901 - $ 647.850 $ 215.951 - $ 323.925 $ 215.9511 - $ 539.90037% Mais de $ 539.900 Mais de $ 647.850 Mais de $ 323.925 Mais de $ 539.900 Fonte:Internal Revenue Service
Para uma pessoa solteira com renda em 2021 , a taxa marginal de imposto de 12% se aplica até US$ 40.525, salta para 22% para renda de US$ 40.526 a US$ 86.375 e depois aumenta para 24% até atingir US$ 164.925.

Só depois disso você salta para a faixa de imposto de 32% ou superior. Dobre esses valores de renda para os contribuintes do Married Filing Joint (MFJ).

O valor da sua renda dentro dos colchetes é tributado à taxa de imposto correspondente.

• Exemplo:se você for solteiro e tiver US$ 56.789 em renda tributável em 2022, você pagará
  • 10 por cento sobre os primeiros US$ 10.275 =US$ 1.027,50
  • 12 por cento sobre ganhos de US$ 10.276 a US$ 41.775 =US$ 3.779,88
  • 22 por cento sobre ganhos de US$ 41.776 a US$ 56.789 =US$ 3.302,86
  • Imposto total =US$ 8.110,24 (US$ 1.027,50 + US$ 3.779,88 + US$ 3.302,86)

Dado que as faixas de rendimento fiscal são amplas, gerir o seu rendimento tributável para permanecer numa determinada taxa de imposto provavelmente não será a sua estratégia predominante para reduzir a sua fatura fiscal.

Mas se prevê estar na bolha entre parênteses, então pode valer a pena envolver-se num pouco de gestão do rendimento tributável, conforme discutido abaixo. (Não quero dizer ganhar menos!)

Talvez seja mais útil que reportar um MAGI mais baixo possa tornar possível beneficiar de créditos fiscais limitados ao rendimento.

(Uma introdução:um crédito fiscal é muito melhor do que uma dedução fiscal. Um crédito fiscal reduz o pagamento de impostos, dólar por dólar, no valor do crédito.)

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Economizando com créditos fiscais

Aqui estão alguns exemplos dos créditos fiscais mais valiosos:

·   O Crédito Fiscal de Oportunidade Americano é particularmente útil para pais que estão pagando mensalidades universitárias para seus filhos. Você pode receber um crédito de até US$ 2.500 por aluno. Para reivindicar o crédito total, sua renda não deve exceder US$ 80.000 (US$ 160.000 MFJ).

·   O Crédito de Aprendizagem Vitalício é útil se você ou um dependente estiver matriculado em um programa que não seja de graduação ou matriculado menos de meio período. Este crédito pode valer até US$ 2.000 por declaração de imposto de renda, sendo eliminado totalmente para rendimentos superiores a US$ 69.000 (US$ 138.000 MFJ).

·   Se você cuida de uma criança menor de 13 anos ou de outra pessoa com deficiência, o recém-ampliado Crédito para Assistência a Crianças e Dependentes pode compensar algumas de suas despesas. Para aproveitar ao máximo este crédito, sua renda familiar não deve exceder US$ 125.000. O benefício é eliminado completamente para rendas acima de US$ 400.000.

·   O Crédito Fiscal Infantil é um alvo em movimento no momento em que este livro foi escrito. Basta dizer que o seu MAGI limita a sua capacidade de beneficiar deste importante benefício fiscal. Da forma como está atualmente, o crédito de US$ 2.000 por criança começa a ser eliminado gradualmente para rendas superiores a US$ 200.000 (US$ 400.000 MFJ); pode haver outros limites de renda mais baixos para benefícios adicionais.

Você adquiriu seguro saúde no Health Insurance Marketplace?

Nesse caso, o prêmio que você paga pode ser reduzido pelo Crédito Fiscal Premium.

O cálculo é mais complexo que os créditos acima; no entanto, você pode estimar seu crédito fiscal premium usando esta ferramenta do IRS.

Geralmente, você é elegível para crédito, desde que seu MAGI não exceda 400% da linha de pobreza federal para o tamanho de sua família.

Também existem outros benefícios fiscais não creditícios para um MAGI mais baixo:

Os ganhos de capital de longo prazo em 2022 são tributados em 0% para rendimentos abaixo de $ 41.657 ou $ 83.350 MFJ (2021 – $ 40.400 ou $ 80.800 MFJ), 15% até $ 459.750 ou $ 517.200 MFJ (2021 – $ 445.850 ou $ 501.600 MFJ) e 20% posteriormente.

Os ganhos de capital de curto prazo são tributados de acordo com a taxa marginal normal de imposto de renda.

Se você tiver ganhos de capital substanciais, faz sentido saber como o seu rendimento declarado afeta a tributação desses ganhos.

Além disso, você pode deduzir o valor pago em juros de empréstimos estudantis (até US$ 2.500) em seus impostos, mesmo se usar a dedução padrão. Mas sua capacidade de fazer isso termina quando seu MAGI excede US$ 70.000 (US$ 140.000 MFJ).

Diminuindo seu MAGI

Se agora você está convencido a buscar maneiras de diminuir seu MAGI, como pode conseguir isso?

Otimize sua estratégia de poupança para a aposentadoria

·   O ponto de partida mais óbvio é um plano de aposentadoria tradicional (antes dos impostos). As contribuições para um plano de aposentadoria com imposto diferido reduzem seu rendimento tributável.

Um plano de aposentadoria no local de trabalho, como o plano 401 (k), 403 (b) ou 457 (b), é uma ferramenta mais útil para esse fim do que um IRA tradicional.

Ao contrário de um IRA, a sua capacidade de participar num 401(k) não é limitada pelo seu rendimento, e os montantes anuais permitidos de contribuição são muito mais elevados.

De acordo com a Fidelity, os investidores mais jovens gostam especialmente da opção de conta de aposentadoria Roth (após impostos).

No entanto, se todos suas economias para a aposentadoria são feitas após os impostos, reserve um momento para considerar se você está perdendo a oportunidade de obter economias fiscais valiosas hoje.

Depois que você se aposenta, o roteiro muda bastante.

No momento da sua vida em que você recebe distribuições de suas contas de aposentadoria, uma conta do tipo Roth é sua melhor amiga, pois esse fluxo de renda não é relatado como renda tributável.

Um MAGI mais baixo significa que menos do seu benefício da Segurança Social será tributável.

Para famílias de alta renda, há uma sobretaxa para cobertura do Medicare Parte B quando sua renda excede US$ 91.000 (US$ 182.000 MFJ).

Ser “diversificado em termos de impostos” em seus investimentos durante a aposentadoria permitirá que você gerencie seu pagamento anual de impostos.

Como você pode ver, comparar sua taxa marginal de imposto hoje com a projeção de sua taxa de imposto futura é apenas parte da pergunta “Qual tipo de conta de aposentadoria é melhor?” cálculo.

Utilize outras contas poupança

·   Contribuir para uma Conta Poupança Saúde (HSA) . Os HSAs são outra forma popular de reduzir o valor do imposto de renda que você paga hoje, já que essas contribuições são feitas antes dos impostos.

Se ter um plano de seguro saúde com franquia alta faz sentido para você, em 2022, como indivíduo, você poderá investir até US$ 3.650 por ano em uma HSA, aumentando para US$ 7.300 para uma família. 

Aqueles com 55 anos ou mais este ano podem contribuir com US$ 1.000 extras em contribuições de “recuperação”.

Os saques da conta para despesas médicas qualificadas não são tributados nem penalizados em nenhuma idade.

Ao completar 65 anos, você poderá fazer um saque do seu HSA para qualquer finalidade, sem multa… mas será considerado rendimento tributável.

·   Considere uma conta de gastos flexíveis (FSA) . Embora não sejam tão generosas quanto uma HSA, as contribuições para uma FSA de saúde ou para uma FSA de cuidados de dependentes são antes dos impostos, reduzindo sua responsabilidade fiscal.

Contudo, o saldo numa FSA é “usar ou perder”; geralmente você deve gastá-lo em despesas qualificadas até o final do ano civil ou logo depois.

Você pode adicionar US$ 2.850 anualmente a uma FSA de assistência médica ou US$ 5.000 a uma FSA de assistência a dependentes.

Qual é o resultado final?

Você pode querer ter um pé em ambos os campos:

• “gerenciar” sua renda tributável em anos em que há a possibilidade de obter um crédito fiscal significativo ou outros benefícios

• colocando maior ênfase no investimento após impostos em outros anos

Dessa forma, você terá a opção de obter renda isenta de impostos no futuro. Quem disse que os impostos eram simples?

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Artigo escrito por Lisa Whitley, AFC®, CRPC®.

Lisa gosta de conversar sobre dinheiro todos os dias com pessoas de todas as origens. Após uma longa carreira no desenvolvimento internacional, ela traz uma dinâmica intercultural ao seu trabalho atual para ajudar indivíduos e famílias a alcançarem o bem-estar financeiro.



Mulheres que ganham dinheiro

Amy Blacklock e Vicki Cook cofundaram a Women Who Money em março de 2018 para fornecer informações úteis sobre finanças pessoais, carreira e tópicos de empreendedorismo para que você possa administrar seu dinheiro com confiança, aumentar seu patrimônio líquido, melhorar sua saúde financeira geral e, eventualmente, alcançar independência financeira.