O que significa uma "potência de 5 por 5" em um documento de confiança?

Não é incomum que indivíduos ricos que deixam grandes somas de dinheiro para certos beneficiários se preocupem com o quão responsáveis ​​essas pessoas serão em relação a isso. Ao deixar grandes somas de dinheiro para algumas pessoas, é certamente concebível que alguns gastem (ou estourem) aquela enorme quantidade de dinheiro de maneiras com as quais o benfeitor pode não concordar. Nós vamos, para resolver este dilema, e fornecer acesso a fundos se a renda de um determinado ano fosse baixa, relações de confiança podem incluir um "5 por 5 de energia" para permitir maior flexibilidade.

O que é um Trust?

Um trust é uma relação fiduciária em que uma parte assume a responsabilidade e mantém fundos para o benefício de um terceiro. Trusts são estabelecidos para fornecer proteção legal para fundos e ativos, bem como assegurar que os fundos sejam distribuídos de acordo com a vontade do benfeitor. Trusts também podem ser usados ​​para fins de planejamento e benefícios fiscais. Isso é particularmente útil para fins de planejamento imobiliário.

Trusts (que não sejam de caridade) são frequentemente usados ​​para fornecer aos filhos de pessoas de alto patrimônio um ambiente controlado, renda de longa duração. Mas também podem ser estabelecidos para garantir que o apoio seja fornecido para entes queridos com deficiência física ou mental, mesmo após a morte do benfeitor.

A maioria dos trusts é estabelecida para proteger os ativos e proporcionar o bem-estar contínuo de um ente querido específico. Ao fazer isso, esses fundos normalmente permitem que o beneficiário tenha acesso a fundos do fundo para um padrão verificável relacionado à sua saúde, Educação, suporte e manutenção. Basicamente, uma mesada. Muitos trusts também permitirão ao beneficiário o acesso à renda produzida a partir dos investimentos do trust a cada ano.

O que é "5 por 5 de potência"?

Além deste padrão verificável e benefício de pagamento de renda, o "5 por 5 Poder" pode ser adicionado ao estatuto de um fundo, que permite o acesso ao maior de: a) $ 5, 000 por ano, ou b) 5% do valor justo de mercado do trust por ano. Isso pode ajudar a garantir a um beneficiário de renda uma distribuição mínima de dólares, independentemente da receita gerada pelo trust. Esteja ciente:Caso o beneficiário opte por NÃO exercer seu "Poder 5 em 5" ao longo do (s) ano (s), podem surgir consequências fiscais adversas.

The Advisor Insight

Adam Harding, CFP®
Adam C. Harding, CFP® Investments &Financial Planning, Scottsdale, AZ

O principal motivo pelo qual os indivíduos criam um trust é estabelecer instruções detalhadas para a entrega de seus ativos depois que eles forem aprovados e não puderem direcioná-los por conta própria. Onde um testamento pode instruir uma entrega única de ativos, a estrutura de um trust pode fornecer orientação contínua.

O “5 by 5 Power” é simplesmente uma forma de fornecer alguns parâmetros sobre o acesso que um beneficiário tem aos fundos de um fundo fiduciário. Basicamente, significa que em cada ano civil, eles têm acesso a $ 5, 000 ou 5% dos ativos fiduciários, o que for maior.

Portanto, se o fundo tiver $ 10, 000 nele, um beneficiário pode sacar $ 5, 000, embora isso seja 50% do corpus de confiança. Por outro lado, se o fundo tiver $ 10 milhões, eles podem sacar $ 500, 000 ao abrigo deste acordo.