Atualização do perdão do empréstimo PPP em 2021. Você terá que pagar?

No ano passado, o governo dos EUA lançou o Programa de Proteção de Pagamento. Inclui um auxílio em dinheiro, ou empréstimo PPP, para pequenas empresas cobrirem despesas com folha de pagamento quando nenhuma receita atingir o saldo. Ele foi implantado como uma ajuda financeira totalmente perdoada para manter o emprego:se você solicitou um empréstimo do PPP e atendeu a todos os requisitos, não é responsável por nenhum pagamento.

Em fevereiro de 2021, a SBA havia aprovado 6.913.622 empréstimos PPP, totalizando US$ 640,3 bilhões. Infelizmente, nem todas as empresas que solicitaram e receberam empréstimos de PPP conseguiram cumprir essas condições. Nem todos os detalhes dos requisitos para o perdão de empréstimos PPP eram claros até o presente. No entanto, o programa Paycheck Protection continua a se desenvolver, atraindo cada vez mais financiamento do governo e permitindo que pequenas empresas obtenham ajuda pela segunda vez.

Este artigo lhe dará uma visão geral das novas regras na legislação de perdão de empréstimos PPP. Você entenderá melhor o que essas atualizações podem significar para o seu negócio. E, espero, descobrir a resposta para a pergunta:“Terei que pagar alguma coisa pelo meu empréstimo do PPP?”

Conteúdo:

1. 
   Mudanças nas diretrizes de empréstimos PPP em 2021
   
2. 
   As despesas comerciais pagas com empréstimos PPP são dedutíveis?
   
3. 
   Nova exigência de empréstimo de PPP em 2021
   
4. 
   Três principais regras de perdão de empréstimos PPP
   
5. 
   Quem pode solicitar empréstimo PPP em 2021
   
6. 
   Prazo de solicitação de empréstimo PPP em 2021
   
7. 
   Atualização sobre custos de negócios elegíveis para perdão de empréstimo PPP
   

Mudanças nas diretrizes de empréstimo do PPP em 2021

A Lei de Auxílio, Alívio e Segurança Econômica de Coronavírus (Lei CARES) estabeleceu um Programa de Proteção de Pagamento (PPP) em 27 de março de 2020. O programa visa fornecer empréstimos cobertos - empréstimos 100% garantidos - para ajudar empresas afetadas adversamente pela doença de coronavírus 2019 (COVID-19) e ajude a manter as pessoas no trabalho. A Small Business Administration (SBA) anunciou que os empréstimos PPP terão um prazo de dois anos a uma taxa de juros de 1% e que os pagamentos dos empréstimos PPP serão adiados por seis meses.

Muito em tempos difíceis! Somente em 2021, a SBA já aprovou mais de 1.701.494 empréstimos PPP, totalizando US$ 115,3 bilhões. Apesar da imensa popularidade do Paycheck Protection Program, muitas críticas se seguiram desde o dia da habilitação.

O descontentamento crescente forçou o governo a continuar revisando e alterando a legislação de empréstimos PPP durante a primavera, verão e outono de 2020. O processo também não parou em 2021!

O maior problema com o Paycheck Protection Program eram as políticas pouco claras do IRS sobre deduções fiscais. Muitas reclamações estavam relacionadas à suposta priorização de empresas maiores em fundos em vez de pequenas empresas. Felizmente, o governo aprovou emendas à legislação de PPPs em 2021. Elas finalmente esclarecem os pontos mais dolorosos das regras do programa de empréstimos.

A partir de fevereiro de 2021, as principais mudanças pelas quais as diretrizes de empréstimos do PPP passaram são

1. mais financiamento para pequenas empresas e proprietários individuais,
2. reconhecendo empréstimos PPP como isentos de imposto de renda,
3. aceitar deduções fiscais sobre as despesas cobertas com um empréstimo PPP,
4. conceder crédito de retenção de funcionários a empresas com empréstimos de PPP,
5. permitindo o segundo sorteio de um empréstimo PPP.

Provavelmente, a questão mais destacada do Programa de Proteção ao Salário foi a dedutibilidade das despesas pagas com o empréstimo perdoável. Vamos dar uma olhada mais de perto no próximo capítulo.

À medida que as notícias continuam a ser divulgadas, certifique-se de acompanhar as atualizações de empréstimos do PPP no site da SBA.

As despesas comerciais pagas com empréstimos PPP são dedutíveis?

A resposta curta é sim. Mas a resposta real é um pouco mais longa do que isso. Vamos mergulhar nos detalhes.

O processo de perdão do PPP tem sido um tópico muito discutido no Capitólio desde o dia em que a Lei CARES foi habilitada. Anteriormente, as empresas não deveriam deduzir as despesas pagas com recursos de PPPs. Uma vez que o empréstimo é perdoável e não é rendimento tributável, foi considerado como duplo mergulho ou obtenção de rendimento de duas fontes diferentes. Para muitos proprietários de pequenas e médias empresas, isso levaria a consequências fiscais adversas.

Por fim, o governo revisou o perdão de empréstimos do PPP e atualizou algumas diretrizes de aplicação. Como resultado, grande parte da ambiguidade nessa questão desapareceu. Agora é oficial que, se você usou seu PPP para pagar despesas comerciais que normalmente são dedutíveis, como aluguel e serviços públicos, você pode fazer essas deduções normalmente. Graças às novas emendas, mais pequenas empresas poderão se beneficiar do auxílio do empréstimo do PPP e não enfrentar contas fiscais feias.

Então qual é o problema? Não há adaptação automática desta disposição em nível estadual. Isso significa que nem todos os estados aprovaram a mesma legislação. Para estar totalmente em conformidade com o perdão do empréstimo PPP não tributável, um estado deve adotar o Código da Receita Federal (IRC) mais atual, bem como estar em conformidade com as alterações. Enquanto alguns estados caem em um balde de conformidade contínua, o que significa que eles adotarão o IRC mais recente assim que estiver disponível, outros – como Nova Jersey, Mississippi e Arkansas – selecionarão e escolherão seletivamente as disposições que irão ou ganharam. não adotar em nível estadual.

O que isso significa para você como proprietário de uma PME? Isso significa que, se você mora em um estado com conformidade seletiva ao IRC, permanece a incerteza sobre se poderá obter deduções fiscais nas contas de eletricidade pagas com um empréstimo do PPP. Embora os empréstimos PPP sejam totalmente isentos de impostos em nível federal, verifique as agências locais do seu estado sobre o assunto.

Novos requisitos de empréstimo de PPP em 2021

Aqui está o que há de novo e mais importante para saber sobre os requisitos de empréstimo do PPP a partir do início de 2021.

Prorrogação do período coberto. O período coberto por um empréstimo PPP se estende de 8 de agosto de 2020 a 31 de março de 2021. Você também pode selecionar o perdão do empréstimo PPP cobrindo um período de 8 semanas após a data de originação do empréstimo ou 24 semanas após a data de originação do empréstimo, independentemente de quando o empréstimo foi desembolsado.

Possibilidade de obter um empréstimo PPP pela segunda vez. Se você tiver menos de 300 funcionários e puder documentar perdas de receita trimestrais de pelo menos 25% no primeiro, segundo ou terceiro trimestre de 2020 em relação ao mesmo trimestre de 2019, poderá receber um empréstimo PPP de segundo sorteio. O valor do empréstimo é de até R$ 2 milhões.

Um formulário de inscrição mais simples. Se o seu empréstimo for de $ 150.000 ou menos, você terá um processo simplificado de solicitação de perdão de empréstimo. Inclui um formulário de inscrição que não tem mais de uma página. Você só é obrigado a fornecer:

• uma descrição do número de funcionários que o pequeno empresário conseguiu manter por causa do empréstimo,
• o valor estimado do empréstimo gasto em custos de folha de pagamento,
• e o valor total do empréstimo.

Mantendo os registros para conformidade. A SBA tem o direito de revisar e auditar seu empréstimo em busca de fraude, mesmo que já tenha sido perdoado. Isso significa que você pode precisar atestar que cumpriu todos os requisitos de empréstimo do PPP a qualquer momento no futuro próximo. Para ser preciso, é necessário reter registros de emprego relevantes por 4 anos após o envio do formulário e outros registros relevantes por 3 anos. O relatório de informações demográficas é opcional. Certifique-se de acompanhar suas despesas no software de contabilidade empresarial para que seu contador possa consultá-las facilmente na hora de arquivar.

Três principais regras de perdão de empréstimos PPP

Antes de nos aprofundarmos nos detalhes dos requisitos de perdão do Programa de Proteção de Pagamento, vamos entender primeiro 3 coisas principais sobre o pedido de perdão de empréstimo.

1. Os empréstimos de PPP não são perdoados automaticamente. Você deve solicitar o perdão do empréstimo usando os formulários de solicitação apropriados e dentro dos prazos estabelecidos.

2. Os formulários de pedido de perdão de empréstimo do PPP são diferentes dependendo do seu tipo de negócio e se é a sua primeira ou segunda candidatura.

3. As empresas precisam fornecer documentação para apoiar suas reivindicações sobre pedidos de perdão . Todos os empréstimos PPP estão passando por uma revisão automatizada e todos os empréstimos de US$ 2 milhões ou mais passam por uma revisão manual. Além disso, qualquer empréstimo pode ser selecionado para revisão manual a qualquer momento.

Então, o que é o perdão do empréstimo, afinal? E quais são as regras que garantem isso? Veja o que diz a SBA:

Excelente! Mas e se o valor total de um empréstimo PPP não for perdoado?

O reembolso do empréstimo está sujeito a taxas de juro?

Links para salvar:

Formulários e instruções de pedido de perdão de empréstimo PPP

Perguntas frequentes sobre perdão de empréstimos PPP

Cálculos e documentação para o primeiro empréstimo PPP

Cálculos e documentação para um segundo empréstimo PPP

Quem pode solicitar empréstimo do PPP em 2021

As novidades para as pequenas empresas tem sido ótimas! As diretrizes atualizadas do Programa de Proteção de Pagamento agora permitem que as empresas tenham uma segunda chance de obter ajuda financeira, desde que possam apresentar perdas de 25% ou mais em 2020 em comparação com a receita de 2019.

Para a maioria dos proprietários de pequenas empresas, o valor máximo de um empréstimo PPP de segundo sorteio será de 2,5x os custos médios mensais de folha de pagamento de 2019 ou 2020 de até US$ 2 milhões. Para empresas do setor de Alojamento e Alimentação, o valor máximo do empréstimo para um empréstimo PPP de Segundo Saque será de 3,5x os custos médios mensais de folha de pagamento de 2019 ou 2020 de até US$ 2 milhões.

Um pequeno empresário pode solicitar um segundo empréstimo PPP nos seguintes casos:

• O empréstimo PPP recebido anteriormente usou o valor total para os usos autorizados.
• Uma empresa não tem mais de 300 funcionários.
• Uma empresa demonstrou uma redução de pelo menos 25% nas receitas brutas entre trimestres comparáveis ​​em 2019 e 2020.

Links para salvar:

Encontre um credor para empréstimo PPP

Formulário de Solicitação de Mutuário do Primeiro Saque PPP

Formulário de Solicitação de Mutuário de Segundo Saque PPP

Prazo de solicitação de empréstimo do PPP em 2021

Se sua empresa não recebeu um empréstimo PPP em 2020, os empréstimos PPP de primeiro e segundo sorteio podem estar disponíveis para você em 2021. Esses empréstimos, assim como a primeira rodada, podem se qualificar para perdão total. Os prazos de inscrição já foram anunciados. A SBA e o Departamento do Tesouro dos EUA reabriram o Programa de Proteção de Pagamento. As pequenas empresas poderão solicitar empréstimos PPP até 31 de março de 2021.

Observação: A Administração tomou medidas adicionais para atingir as empresas mais pequenas. Se você não se inscreveu na primeira vez porque achou que sua empresa era muito pequena, agora pode ser a hora de considerar isso! Mas preste atenção, pois os prazos estabelecidos para solicitação de empréstimo PPP diferem um pouco para esses casos. A SBA oferecerá empréstimos PPP para empresas com 20 ou menos funcionários e proprietários individuais apenas de quarta-feira, 24 de fevereiro a quarta-feira, 10 de março de 2021.

Atualização sobre custos de negócios qualificados para perdão de empréstimo do PPP

Quando o Programa de Proteção ao Salário foi lançado, obrigou as empresas a gastar 75% do valor do empréstimo na folha de pagamento. Os 25% restantes não cobriram muitas despesas operacionais cruciais para pequenas empresas. Felizmente, as inúmeras rodadas de alteração das regras do Programa de Proteção de Pagamento introduziram as atualizações desejadas.

Hoje, para obter o perdão total do empréstimo do PPP, o proprietário de uma pequena empresa deve seguir a regra dos 60%.

Isso significa que 60% dos valores do empréstimo devem ir para o pagamento da folha de pagamento durante o período coberto pelo empréstimo. Mas há outros custos elegíveis para perdão também. Eles são chamados de custos não salariais. Os custos não relacionados à folha de pagamento não podem exceder 40% do valor do perdão do empréstimo do PPP. No entanto, nem todos os custos não relacionados à folha de pagamento são elegíveis.

Aqui está uma tabela útil que fizemos para obter uma visão geral rápida dos custos de folha de pagamento e não folha de pagamento elegíveis para perdão de empréstimo PPP. Salve-o em seu dispositivo para dar uma olhada quando necessário!

Certifique-se de cumprir os requisitos estritamente. Mantenha todos os registros precisos caso seu pedido de perdão seja auditado. Se você não fornecer documentos comprovativos, terá que reembolsar a parte não perdoada do empréstimo do PPP com juros acumulados.

Visite o Federal Register e encontre mais informações sobre os custos elegíveis para perdão de empréstimos PPP. Consulte um contador profissional ou sua autoridade local para obter respostas ainda mais detalhadas.

Resumo

Se você fez ou não um empréstimo do PPP no ano passado, considere a possibilidade de solicitar a segunda rodada. Se o seu negócio continuar lutando por causa da pandemia em 2021, obter um empréstimo PPP pode se tornar um alívio. Mais pequenas empresas e proprietários individuais receberão fundos de empréstimo este ano sob o Programa de Proteção de Pagamento. Mas tome cuidado, pois empresas com 20 funcionários ou menos têm prazos de solicitação de empréstimos PPP ligeiramente diferentes.

À medida que a legislação continua a se desenvolver, pode haver outras notícias sobre o programa em um futuro próximo. Verifique o site da SBA e entre em contato com os reguladores estaduais para obter as atualizações mais recentes. Algumas novas regras de perdão de empréstimos PPP podem ter um sério impacto no seu negócio!