O que são deduções acima da linha?

Acha que precisa discriminar para aproveitar as deduções fiscais? Pense de novo. As deduções fiscais acima da linha podem ajudar a reduzir sua fatura de impostos sem a papelada extra de discriminar as deduções.

As deduções acima da linha reduzem sua renda antes de você aplicar a dedução padrão ou detalhar as deduções em sua declaração de imposto de renda federal. Fazer esses ajustes ajuda você a chegar à sua receita bruta ajustada. AGI é a base para determinar sua renda tributável, suporte de imposto e taxa de imposto.

Vejamos algumas coisas que você deve saber sobre os ajustes acima da linha e como eles podem afetar sua declaração de imposto de renda.

• O que são deduções acima da linha?
• Por que isso é importante?
• Quais são algumas das deduções acima da linha?
• Como isso pode afetar meus impostos?

O que são deduções acima da linha?

O IRS analisa o seu nível de renda para decidir para quais créditos e deduções fiscais você se qualifica, e sua taxa marginal de imposto.

Mas não é sua renda bruta - ou seja, toda a renda que você recebe em um ano que não é isenta de impostos - que o IRS passa. Em vez de, ele usa sua renda bruta ajustada como ponto de partida para calcular sua taxa de imposto, suporte fiscal e elegibilidade para certas deduções e créditos.

Depois de calcular o seu AGI, você determinará sua renda tributável tomando a dedução padrão ou especificando as deduções (como a dedução de despesas médicas).

No formulário 1040, costumava ser que o AGI era calculado em sua própria seção e separado do resto do formulário por uma linha. Após a reforma tributária, as deduções acima da linha estão incluídas no formulário 1040 Schedule 1.

Mesmo que os formulários tenham mudado e não haja nenhuma linha real, os ajustes que você faz em sua receita bruta para calcular seu AGI ainda são referidos como deduções acima da linha - e outras deduções que você aplica ao seu AGI são consideradas deduções abaixo da linha.

Se você estiver qualificado para uma dedução acima da linha, você pode aceitá-lo se especificar suas deduções abaixo da linha ou obter a dedução padrão que o código de imposto fornece.

Por que isso é importante?

Quando se trata de descobrir para quais créditos fiscais e deduções abaixo da linha você se qualifica, o IRS usa seu AGI e possivelmente sua renda bruta ajustada modificada, ou MAGI, dependendo da dedução. Seu MAGI é seu AGI com alguns ajustes adicionados de volta.

Como suas deduções acima da linha ajudam a definir o cenário para sua elegibilidade para outros incentivos fiscais, é essencial saber quais são esses ajustes e como você pode maximizar seu valor a cada ano.

É especialmente importante se você é um ganhador de alta renda cujo AGI ou MAGI significa que você pode ser eliminado da elegibilidade para certas deduções fiscais e créditos.

Quais são algumas das deduções acima da linha?

O código tributário fornece deduções acima da linha para todos os tipos de contribuintes. Aqui estão alguns exemplos comuns.

Dedução de juros de empréstimo de estudante

Os mutuários elegíveis para empréstimos estudantis podem reivindicar um ajuste do valor que pagaram em juros do empréstimo estudantil durante o ano, até um valor máximo (que era $ 2, 500 para o ano fiscal de 2019). A dedução pode ser reduzida ou mesmo eliminada inteiramente com base em seu MAGI e status de arquivamento.

Despesas de educador

Se você se qualificar como um educador qualificado, você pode deduzir até $ 250 de despesas relacionadas ao trabalho qualificadas e não reembolsadas. As despesas do educador podem incluir cursos de desenvolvimento profissional, livros, suprimentos, equipamentos e materiais de sala de aula.

Contribuições da conta de poupança de saúde

Se você tiver um plano de saúde com franquia alta para uma pessoa, ou HDHP, você pode contribuir com até $ 3, 500 para uma conta de poupança de saúde e deduza-o de sua renda bruta. Se você estiver em um HDHP familiar, você pode contribuir com até $ 7, 000 e calcule a dedução acima da linha.

Deduções de trabalho autônomo

Se você é proprietário de uma pequena empresa e paga impostos de trabalho autônomo - um imposto que consiste em impostos de Seguro Social e Medicare - você pode deduzir a parte equivalente ao empregador dos impostos que pagou durante o ano.

Você também pode deduzir todas as contribuições feitas ao SEP IRA, IRA SIMPLES e planos de aposentadoria qualificados para você e seus funcionários. Além disso, você pode deduzir o seguro saúde e outros prêmios de seguro que pagou por si mesmo, seu cônjuge e dependentes qualificados.

Pensão alimentícia paga

Se você fizer pagamentos de pensão alimentícia a um cônjuge ou ex-cônjuge, você pode deduzi-los como um ajuste de sua renda bruta.

Observe que o divórcio ou acordo de separação deve ter sido executado antes de 2018. Além disso, lembre-se de que, se você fizer qualquer modificação em um contrato anterior após 2019 e a revisão declarar expressamente que revoga a redução de impostos, você não poderá mais aceitar essa dedução acima da linha.

Contribuições para planos de aposentadoria individual

Você pode contribuir com até $ 6, 000 anualmente ($ 7, 000 se você tiver 50 anos ou mais) para um plano de aposentadoria individual, ou IRA, embora seu limite possa variar de acordo com sua idade e renda.

Para contribuições tradicionais do IRA, você pode reivindicar uma dedução para algumas ou todas as suas contribuições. O valor que você pode aceitar como ajuste depende do seu MAGI e se você tem um plano de aposentadoria patrocinado pelo empregador.

Quando é o prazo para fazer uma contribuição IRA dedutível de impostos?

Se você deseja deduzir uma contribuição do IRA de seu imposto de renda federal para o ano fiscal atual, você tem até 15 de abril do ano seguinte (dia do imposto) para colocar o dinheiro em sua conta. Não se esqueça de que há limites para o quanto você pode contribuir a cada ano.

Como isso pode afetar meus impostos?

Como todas as deduções fiscais, as deduções acima da linha reduzem o valor da receita sujeito ao imposto de renda federal. Reduzir sua receita tributável pode, em última análise, diminuir sua obrigação tributária. Quanto mais você souber sobre os diferentes ajustes disponíveis, mais fácil será criar uma estratégia para maximizar seu valor.

Conforme sua renda cresce, maximizar suas deduções acima da linha ao longo do caminho pode ajudar a reduzir sua fatura de impostos.

Resultado

Porque as deduções acima da linha são a chave para calcular o seu AGI, reserve algum tempo para descobrir para quais você se qualifica e como você pode maximizar os ajustes que pode fazer em sua renda bruta.

Usar um serviço de preparação e arquivamento de impostos como o Credit Karma Tax® pode ajudá-lo a preencher o Anexo 1 e reivindicar quaisquer deduções acima da linha para as quais você é elegível.