Quando são devidos os pagamentos trimestrais de impostos?

Este artigo foi verificado por nossos editores e um membro da equipe de especialistas do produto Credit Karma Tax®, liderado pela Gerente Sênior de Operações Christina Taylor.

O dia do imposto pode ser o grande prazo do IRS para a maioria dos contribuintes, mas está longe de ser o único prazo fiscal que você precisa saber. Se você precisar fazer pagamentos estimados de impostos, é importante saber quando o IRS espera recebê-los.

Também é vital entender quem pode precisar fazer pagamentos estimados de impostos, e como criá-los - ou deixar de fazê-los - pode afetar sua obrigação de imposto de renda federal.

Vejamos quando são devidos os pagamentos de impostos trimestrais e algumas outras coisas que você deve saber sobre os pagamentos de impostos estimados.

• O que são pagamentos de impostos trimestrais?
• Quem deve fazer pagamentos de impostos trimestrais?
• Quando são devidos os pagamentos trimestrais de impostos?
• Como faço o pagamento trimestral de impostos?
• O que devo fazer se perder um pagamento de imposto trimestral?

O que são pagamentos de impostos trimestrais?

O IRS espera que os contribuintes paguem suas obrigações de imposto de renda federal e outros impostos federais (como imposto mínimo alternativo e Medicare) ao longo do ano. Isso acontece por meio de retenções na folha de pagamento (se você for um funcionário assalariado), fazendo pagamentos estimados de impostos ou uma combinação de retenções na fonte e pagamentos estimados.

Os pagamentos de impostos estimados são apenas isso - pagamentos de impostos que você faz com base em uma estimativa do que você espera que sua obrigação tributária total será para o ano. Você estima seu imposto devido com base em sua receita bruta ajustada esperada, quanto dessa renda será tributável, e quaisquer deduções ou créditos para os quais você possa ser elegível. O IRS diz que você pode usar o retorno do ano anterior como um guia.

Se você fizer pagamentos estimados de impostos, você faz isso trimestralmente.

Quem deve fazer pagamentos de impostos trimestrais?

Geralmente, se você espera dever $ 1, 000 ou mais de imposto de renda federal quando você arquivar sua declaração, você deve fazer pagamentos estimados de impostos, o IRS diz.

Muitas situações podem fazer com que você deva uma grande parte do imposto de renda. Aqui estão alguns exemplos.

• Você é autônomo, então não tem um empregador retendo impostos para você durante o ano.
• Você recebe renda de juros, dividendos ou ganhos de capital.
• Você está aposentado e recebe distribuições de um IRA.
• Você teve um grande, sorte inesperada, como um prêmio ou prêmio.

Fazer pagamentos estimados de impostos pode ajudar a garantir que você não acabe devendo muitos impostos - e possivelmente multas e juros por pagar a menos no Dia do Imposto. E se você acabar pagando a mais sua obrigação fiscal por causa de seus pagamentos estimados de impostos, você pode até obter um reembolso.

Lembre-se de que algumas pessoas são obrigadas a fazer pagamentos estimados de impostos, e atrasá-los pode significar uma penalidade - mesmo quando se deve um reembolso.

Quando são devidos os pagamentos trimestrais de impostos?

Geralmente, pagamentos estimados de impostos são devidos nessas datas, de acordo com o IRS.

Data de Vencimento

Para o período:

15 de abril

1º de janeiro - 31 de março

15 de junho

1º de abril - 31 de maio

15 de setembro

1 ° de junho a 31 de agosto

15 de janeiro do ano seguinte

1º de setembro - 31 de dezembro

Se a data de vencimento cair em um sábado, Domingo ou feriado legal, o pagamento estimado vence no próximo dia útil.

Este artigo se concentra em pagamentos de impostos estimados trimestralmente para pessoas físicas, parceiros em uma parceria, membros de uma sociedade de responsabilidade limitada, e acionistas em uma S-corp. Diferentes datas de vencimento se aplicam aos contribuintes do ano fiscal (o que significa que seu ano fiscal não começa em 1º de janeiro), agricultores, pescadores e corporações. Os contribuintes do ano fiscal, fazendeiros e pescadores podem encontrar mais informações sobre pagamentos estimados na Publicação 505. As empresas podem encontrar mais informações sobre como fazer prestações trimestrais na Publicação 542.

Como faço o pagamento trimestral de impostos?

O Formulário 1040-ES do IRS inclui uma planilha de impostos estimados para ajudá-lo a calcular seu imposto total estimado para o ano e dividir esse total nas estimativas trimestrais necessárias.

Para preencher a planilha, você precisará saber sua estimativa de renda bruta ajustada para o ano, se você especificará as deduções ou reivindicará a dedução padrão, e a quantidade de quaisquer créditos que você está qualificado para receber.

Depois de calcular o valor que você precisa pagar, você tem algumas opções para fazer seu pagamento.

Pague com cheque ou ordem de pagamento

O formulário 1040-ES contém comprovantes de pagamento para incluir em um cheque ou ordem de pagamento, se você preferir fazer o pagamento pelo correio. O formulário também inclui o endereço para enviar seu cheque, dependendo do seu estado de residência.

Você deve fazer seu cheque, ordem de pagamento ou cheque administrativo a pagar ao Tesouro dos EUA. Para garantir que seu pagamento seja aplicado à conta de contribuinte correta, o IRS recomenda incluir as seguintes informações em seu cheque:

• Seu nome, endereço e número de telefone diurno
• Seu número de seguro social ou número de identificação do empregador
• O ano fiscal ao qual o pagamento se aplica
• O formulário de imposto relacionado ou número de aviso para um pagamento de imposto estimado (por exemplo, Formulário 1040-ES)

Pague em dinheiro

Você nunca deve enviar dinheiro com um comprovante de imposto estimado. Mas se você preferir pagar em dinheiro, o IRS faz parceria com certos varejistas para aceitar pagamentos em dinheiro. Esteja ciente de que há um $ 1, Limite de transações de 000 por dia e leva de cinco a sete dias para processar seu pagamento usando este método, portanto, efetue o pagamento do imposto trimestral bem antes da data de vencimento. Visite OfficialPayments.com/fed para encontrar um local participante local e siga as instruções para fazer um pagamento em dinheiro.

Pague online usando sua conta bancária

O IRS permite que os contribuintes paguem seus impostos, incluindo estimativas trimestrais, diretamente de uma conta corrente ou poupança usando seu serviço gratuito de pagamento direto.

Quando você usa o Direct Pay, você pode fazer um pagamento no mesmo dia. Porém, os pagamentos são enviados após as 20h. O horário do leste será processado no próximo dia útil, portanto, planeje com antecedência para garantir que seu pagamento seja processado a tempo para evitar penalidades.

Pagar com cartão de crédito, cartão de débito ou carteira digital

O IRS não aceita cartão de crédito, pagamentos com cartão de débito ou carteira digital diretamente, mas funciona com processadores de pagamento de terceiros que aceitam a maioria dos cartões e opções de carteira digital.

Lembre-se de que esses processadores de pagamento cobram uma taxa, que varia dependendo do provedor de serviços e método de pagamento. Você pode encontrar uma tabela de taxas e links para fazer um pagamento aqui.

O que devo fazer se perder um pagamento de imposto trimestral?

Se você não pagar impostos suficientes por meio de retenção na fonte ou pagamentos trimestrais estimados, ou se você atrasar os pagamentos trimestrais de impostos, você pode ter que pagar uma multa - mesmo que seja devido um reembolso assim que apresentar sua declaração de imposto de renda. Isso ocorre porque o IRS diz que você deve fazer pagamentos estimados de impostos em quatro valores iguais. Em seguida, ele calcula uma penalidade separadamente para cada parcela necessária.

Se você perder um prazo de pagamento, sua melhor aposta provavelmente é fazer o pagamento o mais rápido possível. Você também pode solicitar que o IRS renuncie à penalidade se você perder o pagamento por um desses motivos.

• Você experimentou um acidente, desastre ou outras circunstâncias além do seu controle. O IRS diz que uma vítima é um dano, destruição ou perda de propriedade devido a um inesperado, evento súbito e incomum - mas identificável.
• Você tem 62 anos ou mais e está aposentado do trabalho, ou você fica incapacitado durante o ano, e você tinha um motivo para o pagamento insuficiente, em vez de negligenciar deliberadamente o pagamento.

As instruções para o Formulário 2210 incluem informações sobre como solicitar a isenção da multa tributária estimada.

Resultado

Pagar impostos a cada trimestre em vez de uma vez por ano pode parecer uma grande dor de cabeça, mas é uma maneira de garantir que você está pagando em dinheiro suficiente ao longo do ano para evitar uma enorme fatura de impostos que você não pode pagar na hora do imposto. E dependendo de suas circunstâncias, o IRS pode exigir que você faça pagamentos estimados de impostos.

Também, o IRS pode não ser a única agência que espera receber pagamentos de impostos trimestrais de você. Cada estado faz suas próprias regras fiscais, portanto, verifique com a autoridade tributária do seu estado para ver se você também precisa fazer pagamentos trimestrais estimados para o seu estado.

Fontes relevantes: Perguntas frequentes sobre IRS:Quando são devidos os pagamentos de impostos estimados trimestralmente? | IRS:impostos estimados | Centro tributário de pessoas físicas autônomas do IRS | Publicação IRS 505:Imposto retido na fonte e imposto estimado | Publicação IRS 542:Corporações | Formulário IRS 1040-ES, Imposto estimado para pessoas físicas | IRS:pagamento em cheque ou ordem de pagamento | IRS:Pague com dinheiro em um parceiro de varejo | IRS:pagamento direto com conta bancária | IRS:informações adicionais sobre o IRS Direct Pay | IRS:Pague seus impostos com cartão de débito ou crédito | IRS:penalidades comuns para indivíduos | Tópico nº 36 do IRS:Multa por pagamento insuficiente de imposto estimado | Publicação IRS 547:Vítimas, Desastres e roubos

Christina Taylor é gerente sênior de operações fiscais da Credit Karma Tax®. Ela tem mais de 12 anos de experiência em impostos, contabilidade e operações comerciais. Christina fundou sua própria consultoria contábil e a gerenciou por mais de seis anos. Ela co-desenvolveu um produto online de preparação de impostos faça você mesmo, atuando como diretor de operações por sete anos. Ela é uma agente inscrita e atual tesoureira da National Association of Computerized Tax Processors e possui um diploma de bacharel em administração de empresas / contabilidade pela Baker College e um MBA pela Meredith College. Você pode encontrá-la em LinkedIn .