Renda líquida explicada:como calcular,

Fórmula, Exemplo p Compreender a saúde financeira do seu negócio é vital. E existem várias métricas importantes que você deve monitorar e que podem oferecer uma visão valiosa. Mas talvez o mais importante seja o lucro líquido, que indica se sua empresa teve lucro. Mas é mais complicado de calcular do que apenas olhar para o saldo de sua conta bancária.

O que é receita líquida?

p Resultado líquido, muitas vezes referido como a linha de fundo porque aparece na parte inferior de uma demonstração de resultados, reflete se uma empresa obteve lucro depois que todas as despesas foram deduzidas da receita total. É o lucro que pode ser distribuído aos proprietários de negócios ou investido no crescimento dos negócios. Os investidores e bancos usam o lucro líquido para ajudar a decidir se uma empresa é digna de investimento ou empréstimo. As empresas de capital aberto usam para calcular o lucro por ação e distribuição de dividendos.

Principais vantagens

• Resultado líquido, também conhecido como resultado final, indica a lucratividade de uma empresa. Mostra quanto lucro resta da receita após a contabilização de despesas e passivos.
• O lucro líquido é o lucro que pode ser distribuído aos proprietários ou acionistas da empresa ou investido no crescimento da empresa.
• Os investidores e bancos consideram o lucro líquido ao decidir se investem ou emprestam dinheiro para uma empresa.
• O software de contabilidade empresarial ajuda a controlar as métricas financeiras, incluindo o lucro líquido.

Renda líquida para empresas explicada

p O lucro líquido é a quantidade de lucro que sobrou de uma empresa depois de pagar todas as suas despesas durante um período especificado, como um ano fiscal ou trimestre. Essas despesas incluem o custo de produção de bens, despesas operacionais, despesas não operacionais e impostos - todos subtraídos da receita total de uma empresa para se chegar ao lucro líquido.

p Algumas pequenas empresas começam a rastrear despesas e receitas com uma planilha simples - mas até mesmo pequenas empresas e startups podem se beneficiar do software de contabilidade empresarial.

Outros nomes para renda líquida

p O lucro líquido também é conhecido como lucro líquido, lucro líquido, lucro líquido após impostos (NIAT) e a linha de fundo - porque aparece na parte inferior da demonstração de resultados. Uma receita líquida negativa - quando as despesas excedem a receita - é chamada de perda líquida.

Lucro líquido

p O lucro líquido e o lucro líquido são freqüentemente usados ​​de forma intercambiável. Contudo, lucro refere-se ao que resta após as despesas e pode ser usado em outros cálculos. Por exemplo, o lucro bruto é a receita menos o custo dos produtos vendidos (CPV). Portanto, preste atenção ao tipo de lucro referenciado (lucro líquido, lucro bruto, etc.) para se certificar de que você está usando o lucro líquido como o sinônimo correto de lucro líquido.

Lucro líquido

p Outra forma de referenciar o lucro líquido. Os ganhos são os lucros da sua empresa após despesas e passivos, incluindo impostos.

Importância da receita líquida para as empresas

p O lucro líquido também é usado para calcular outras métricas, como margem de lucro líquido e fluxo de caixa operacional. Os bancos consideram o lucro líquido ao aprovar um pedido de empréstimo comercial, assim como os investidores quando decidem se investem em uma empresa. As empresas usam o lucro líquido para calcular o lucro por ação (EPS), uma métrica de lucratividade amplamente usada, para relatar aos acionistas, VCs e outros investidores.

p O lucro líquido também é usado para calcular a margem de lucro líquido, que é o lucro líquido expresso como uma porcentagem da receita. Isso mostra quanto da receita é convertido em lucro real depois que as despesas são pagas. Empresas mais eficientes têm percentagens ou margens mais altas. Mas isso varia de acordo com a indústria.

p O software de contabilidade empresarial facilita a geração de relatórios e o acesso a dados em tempo real. E as práticas de contabilidade gerencial podem levar esses dados um passo adiante. Tome decisões de negócios melhores e mais estratégicas à medida que sua empresa vê novos desafios ou oportunidades de crescimento.

Lucro líquido e modelagem financeira

p As empresas usam o lucro líquido na modelagem financeira para prever seu desempenho futuro com base no desempenho passado. A modelagem financeira pode ser usada para prever a receita, despesas e fluxo de caixa, ajudando as empresas a tomar decisões orçamentárias sobre investimentos de capital, requisitos de pessoal e outros recursos.

Tipos de receita líquida

p O termo renda líquida também pode ser usado em finanças pessoais para descrever os ganhos de um indivíduo após deduções e impostos. Você pode encontrar o termo receita operacional líquida, que é usado em investimentos imobiliários. A receita operacional líquida reflete o lucro antes de impostos de investimentos imobiliários geradores de receita.

Tipos de lucro

p O lucro líquido é uma das várias medidas importantes da lucratividade do negócio. Outros incluem receita bruta e receita operacional. Todas as medidas de lucratividade dependem de dados precisos e atualizados.

Lucro Líquido vs Lucro Bruto

p Embora o lucro líquido reflita o lucro após a subtração de todas as despesas, a receita bruta mede o lucro depois de subtrair apenas os custos de fabricação ou aquisição de produtos para revenda e / ou entrega de serviços aos clientes. As empresas baseadas em produtos podem calcular isso subtraindo o CPV da receita total de vendas. Estes são os custos diretos associados à fabricação ou aquisição de bens, e incluem despesas como matérias-primas, mão de obra de fabricação ou depósito, frete de entrada e o custo de operação do equipamento de produção.

p Renda bruta =Receita de vendas - COGS

O que é receita operacional?

p A receita operacional mede a receita de uma empresa de operações centrais. É calculado subtraindo os custos operacionais da receita bruta. Esses custos incluem os salários do pessoal de vendas e administração, investimentos em marketing, espaço de escritório e outras despesas necessárias ao funcionamento do negócio que não estão incluídas no CPV. A receita operacional exclui despesas não operacionais, como despesas de capital, pagamentos de juros e impostos.

Renda Líquida e Impostos Comerciais

p O lucro líquido é o lucro restante após todas as despesas, incluindo impostos comerciais - é por isso que às vezes também é referido como lucro líquido após impostos (NIAT). A declaração de renda de uma empresa também mostrará seu lucro líquido antes dos impostos, o que pode ser útil ao comparar empresas em estados com diferentes taxas de impostos.

Lucro líquido vs fluxo de caixa

p Embora o lucro líquido reflita o lucro contábil que uma empresa obtém durante um período específico, o fluxo de caixa reflete a quantidade de dinheiro que realmente entra ou sai. Fluxo de caixa positivo significa que a empresa pode pagar despesas rotineiras e cumprir obrigações financeiras de curto prazo.

p É possível que uma empresa seja lucrativa, mas ainda assim tenha fluxo de caixa negativo - e vice-versa. As empresas que usam o método de contabilidade de competência reconhecem a receita quando ela é ganha e as despesas quando elas são incorridas, não quando o dinheiro realmente muda de mãos. Então, se uma empresa obtém muitas receitas de vendas durante um período, mas não recebe até depois do final do período, ele pode mostrar lucro no período, mas ainda assim apresentar fluxo de caixa negativo.

p O lucro líquido é a primeira linha na demonstração do fluxo de caixa da empresa. Despesas acumuladas não monetárias, como depreciação, que foram subtraídos durante o cálculo do lucro líquido são adicionados de volta à demonstração do fluxo de caixa para fornecer uma imagem da posição de caixa real de uma empresa, em vez de sua lucratividade.

Fórmula de renda líquida (NI)

p O lucro líquido é calculado subtraindo todas as despesas da receita / vendas total:

p Resultado líquido =Receita total - despesas totais

Como calcular o lucro líquido (NI)

p Para calcular o lucro líquido, comece com a receita de vendas. Deduzir COGS, despesas operacionais, despesas não operacionais e impostos. Adicione qualquer receita não proveniente de vendas, como juros sobre investimentos.

p Aqui está uma visão mais detalhada de como o lucro líquido é calculado:

Cálculo do lucro líquido

p Vendas ou receita
- Custo das mercadorias vendidas
——————————
=Renda bruta
- Despesas operacionais
——————————
=Receita operacional
- Despesa não operacional
——————————
=Receita bruta menos despesas
+ Receita não operacional
——————————
=Lucro líquido antes dos impostos
- Impostos
——————————
=Renda líquida

p Aqui estão as etapas com mais detalhes:

1. Primeiro, calcular a receita bruta encontrando a receita das vendas e subtraindo o CPV. A receita representa o valor que a empresa ganhou por seus produtos ou serviços. O COGS inclui todos os custos associados à criação direta do produto ou serviço.
2. Calcule as despesas operacionais e subtraia-as da receita bruta para obter a receita operacional. Exemplos de despesas operacionais são custos administrativos, como salários de funcionários não envolvidos na fabricação de produtos, renda, Serviços de utilidade pública, pesquisar, marketing, depreciação e amortização do capital.
3. Deduza despesas não operacionais, que são despesas não relacionadas à produção ou operação do produto. Uma despesa não operacional típica são os juros pagos.
4. Adicione qualquer receita não operacional. Esta é qualquer receita derivada de outras fontes que não produtos ou serviços. Os exemplos incluem dividendos ou juros pagos à empresa.
5. Subtraia os impostos para obter o lucro líquido.

Exemplos de receita líquida para empresas

p Aqui está um exemplo de cálculo de receita líquida para ABYZ Candy Co. Esta pequena empresa teve vendas de $ 75, 000 durante o trimestre. O custo de fabricação do doce durante o período foi de US $ 39, 500, deixando uma renda bruta de $ 35, 500. As despesas operacionais da empresa chegaram a US $ 12, 500, resultando em receita operacional de $ 23, 000. Então ABYZ subtraiu $ 1, 500 em despesas de juros e US $ 1 adicionado, 700 em receita de juros, gerando uma receita líquida antes dos impostos de $ 23, 200. Uma vez federal, Estado, e impostos locais de $ 7, 500 foram subtraídos, ABYZ Candy ficou com um lucro líquido de $ 15, 700

Cálculo do lucro líquido

The ABYZ Candy Inc.

p Vendas ou receita
- Custo das mercadorias vendidas
——————————
=Renda bruta
- Despesas operacionais
——————————
=Receita operacional
- Despesa não operacional
——————————
=Receita bruta menos despesas
+ Receita não operacional
——————————
=Lucro líquido antes dos impostos
- Impostos
——————————
=Renda líquida

p $ 75, 000
- $ 39, 500
——————————
=$ 35, 500
- $ 12, 500
——————————
=$ 23, 000
- $ 1, 500
——————————
=$ 21, 500
+ $ 1, 700
——————————
=$ 23, 200
- $ 7, 500
——————————
=$ 15, 700

Modelo de renda líquida grátis

p Calcule o lucro líquido da sua empresa com nosso modelo de lucro líquido gratuito. Baixe o modelo.

p O lucro líquido é uma métrica crítica de lucratividade. Ele reflete se uma empresa ganhou dinheiro depois que todas as despesas são deduzidas da receita total. As empresas podem distribuir os lucros aos proprietários ou acionistas ou investir em novas tecnologias ou oportunidades de crescimento - como software financeiro e contábil para ajudá-lo a rastrear e calcular sua receita líquida. Demonstrar a capacidade de gerar receita líquida sólida pode ajudar as empresas a garantir empréstimos e investimentos bancários com mais facilidade.