Como fazer uma reconciliação bancária:passo a passo (2022)

Uma das etapas mais negligenciadas no processo contábil é concluir uma reconciliação bancária. Vamos levá-lo passo a passo através do processo de conclusão de reconciliações bancárias para o seu negócio.
Neste dia de banco eletrônico, muitas pessoas acreditam que completar uma reconciliação bancária não é mais necessário. No entanto, os proprietários de pequenas empresas e contadores precisam lembrar que sim, os bancos cometem erros, e uma das melhores maneiras de encontrar esses erros é reconciliar todas as suas contas bancárias mensalmente.

A conclusão de uma reconciliação bancária envolve a correspondência dos saldos em seu extrato bancário com as entradas correspondentes em seus registros contábeis. O processo pode ajudá-lo a corrigir erros, localizar fundos perdidos e identificar atividades fraudulentas.

É verdade que a maioria dos aplicativos de software de contabilidade oferece conectividade bancária, o que pode acelerar imensamente o processo de reconciliação. No entanto, conectar seu software de contabilidade ao seu banco ou instituição financeira não substitui a reconciliação bancária no final do mês.

Neste guia, explicaremos exatamente por que fazer uma reconciliação bancária é tão importante e forneceremos instruções passo a passo sobre como concluí-la.

Visão geral:o que é reconciliação bancária?

Uma reconciliação bancária ajuda a garantir que seu extrato bancário final e sua conta do razão geral estejam em equilíbrio.

Lembre-se, seu dinheiro ou contas bancárias em seu razão geral devem refletir a mesma atividade que está em seu extrato bancário. Se isso não acontecer, você precisa determinar o que está faltando. Descubra se está faltando no saldo do extrato bancário ou no saldo do razão geral e reconcilie os dois números.

Como fazer uma reconciliação bancária

A maioria dos proprietários de empresas recebe um extrato bancário, online ou pelo correio, no final do mês. A maioria das contas comerciais é configurada para ser executada mensalmente, embora algumas contas mais antigas possam ter uma data de término no meio do mês.

Se for esse o caso, o extrato ainda pode ser reconciliado, você só terá que executar um relatório do razão geral terminando no mesmo dia do extrato bancário. Por exemplo, se o período do seu extrato bancário for de 11/01/2020 a 10/02/2020, você executará um razão geral ou balancete de avaliação para esse mesmo período.

Felizmente, muitos aplicativos de software de contabilidade incluem um modelo ou formulário de reconciliação bancária no aplicativo, que permite reconciliar facilmente qualquer uma de suas contas bancárias conectadas ao seu software.



No entanto, para aqueles que preferem não conectar suas contas bancárias ao software ou para qualquer empresa que use software que não ofereça uma opção de conectividade, aqui estão as etapas a serem seguidas para reconciliar todas as suas contas bancárias.

Etapa 1:prepare seu formulário de reconciliação

Seu formulário de reconciliação bancária pode ser tão simples ou detalhado quanto você desejar. Abaixo está um bom exemplo de um formulário de reconciliação simples. Por exemplo, seu extrato bancário mostra que seu saldo final é de US$ 11.450, enquanto seu saldo contábil de acordo com seu saldo de avaliação é de US$ 10.850.

O objetivo é fazer com que o saldo bancário final e o saldo contábil final correspondam.

Reconciliação bancária

Para o período que termina em 31/01/2020

	Saldo bancário	Saldo contábil
Saldo final em 31/01/2020	$ 11.450	$ 10.850
Saldo final

Dicas para preparar seu formulário de reconciliação

Embora a conclusão de uma reconciliação bancária não seja difícil, ela exige que você preste atenção aos detalhes. Preste especial atenção ao seguinte:

• Verifique se suas datas coincidem: Você nunca poderá reconciliar suas contas corretamente se suas datas não coincidirem. Se seu extrato bancário for datado de 30/01/2020, você desejará executar seu balancete de avaliação a partir de 30/01/2020. Caso contrário, você gastará muito tempo em uma reconciliação que provavelmente nunca conseguirá equilibrar.
• Certifique-se de usar o saldo bancário final: Se você é novo na conciliação de extratos bancários, é fácil anotar o saldo inicial em vez do saldo final. Novamente, atenção aos detalhes ajudará.

Etapa 2:compare os depósitos

Se você costuma fazer depósitos em sua conta, convém comparar os totais de depósitos da sua conta bancária com os listados em seu livro-razão. Lembre-se, os bancos também cometem erros, sendo comuns os erros de transposição. Certifique-se de que todos os seus depósitos bancários correspondam.

Dicas para verificar depósitos bancários

Este é um passo importante. Por exemplo, o que acontece se você tiver um depósito no valor de $ 850 registrado corretamente no Razão, mas o banco deixar de fora o zero, registrando o depósito como $ 85?

Isso significa que sua conta pode ficar sem saldo rapidamente, com multas e taxas aumentando em questão de dias. Este é provavelmente o passo mais importante em todo o processo de reconciliação bancária.

• Registre seus depósitos em dinheiro no Razão no mesmo valor do depósito: Embora isso possa parecer confuso, o que isso significa é não lançar três depósitos juntos em uma única quantia em seu G/L, mantendo-os separados ao depositar. Por exemplo, você tem três depósitos separados em 15 de janeiro no valor de $ 250, $ 600 e $ 99,50. Em vez de registrá-los como US$ 949,50, registre-os separadamente, da mesma forma que foram depositados.
• Não presuma que o banco está sempre certo: Confiamos nosso dinheiro aos bancos todos os dias e, na maioria das vezes, não há problemas. No entanto, leva apenas alguns minutos para verificar a precisão dos seus depósitos. Não suponha nada.

Etapa 3:compare cheques e ajuste o total do banco

É comum que seu extrato bancário tenha um saldo final maior do que o mostrado na sua conta contábil. Embora possa ser tentador supor que você tem mais dinheiro no banco do que pensa, é uma aposta segura que a diferença são cheques e outros pagamentos feitos que ainda não chegaram ao banco.

A maneira mais fácil de verificar isso é imprimir um registro de cheques para o mês e compará-lo com os cheques que foram compensados ​​pelo banco. Quaisquer cheques emitidos que não tenham sido compensados ​​pelo banco devem ser contabilizados na coluna de saldo bancário.

Por exemplo, você pagou dois fornecedores com cheque em 31 de janeiro. Esses pagamentos são registrados em seu Razão, mas ainda não chegaram ao banco. Você precisa subtrair os dois cheques do seu saldo bancário, bem como quaisquer outros cheques listados em seu registro de cheques que não foram compensados.

Reconciliação bancária

Para o período que termina em 31/01/2020

	Saldo bancário	Saldo contábil
Saldo final em 31/01/2020	$ 11.450	$ 10.850
Cheque nº 2100	(   US$ 400)
Cheque nº 2101	(   US$ 425)
Saldo final

Dicas para encontrar cheques pendentes

Quando você está concluindo uma reconciliação bancária, a maior diferença entre o saldo bancário e o saldo contábil são os cheques pendentes.

• Imprima um registro de cheques e compare-o com os cheques compensados: A maneira mais fácil de verificar cheques pendentes é imprimir um registro de cheques e compará-lo com os cheques compensados. Se esta etapa não for concluída, o saldo bancário será superestimado.
• Verifique também as transferências ACH: Nem todos os pagamentos de ACH acontecem imediatamente. Se você pagar os fornecedores por transferência ACH, é possível que um pagamento feito no final do mês não seja compensado pelo banco até o mês seguinte. Certifique-se de verificar todos os pagamentos efetuados, independentemente da forma que eles possam assumir.
• Certifique-se de incluir cheques pendentes de meses anteriores: Lembre-se de verificar todos os meses para ter certeza de que todos os cheques pendentes do mês anterior foram compensados ​​pelo banco. Caso contrário, você terá que continuar a colocá-los no formulário de reconciliação bancária até que sejam compensados ​​ou até que você cancele o cheque para reemitir um novo.

Etapa 4:encontrar ajustes contábeis

Observe que o formulário de conciliação bancária acima ainda não equilibra, mesmo depois de incluir os cheques pendentes. Isso significa que o banco fez um ajuste em sua conta que não foi registrado em seu Razão.

Esses itens são normalmente taxas de serviço, taxas de cheque especial e receita de juros. Você precisará contabilizar essas taxas em seu Razão para concluir o processo de reconciliação.

Dicas para encontrar ajustes contábeis

A maneira mais fácil de encontrar esses ajustes ao concluir uma reconciliação bancária é observar as taxas bancárias. Você também vai querer ver todos os depósitos diversos que não foram contabilizados. Depois de localizar esses itens, você precisará ajustar seu saldo contábil para refleti-los.

Por exemplo, o banco cobrou US$ 30 em taxas de serviço, mas também pagou US$ 5 em juros. Abaixo está um exemplo de um extrato de reconciliação bancária preenchido.

Reconciliação bancária

Para o período que termina em 31/01/2020

	Saldo bancário	Saldo contábil
Saldo final em 31/01/2020	$ 11.450	$ 10.850
Cheque nº 2100	(   US$ 400)
Cheque nº 2101	(   US$ 225)
Taxas bancárias		(     US$ 30)
Receita de juros		$ 5
Saldo final	$ 10.825	$ 10.825

• Verifique se há taxas de serviço no banco: As taxas de serviço não serão incluídas em seu saldo contábil, pois não foram cobradas em sua conta até o final do período do extrato bancário. Eles precisarão ser ajustados em seu Razão.
• Verifique também se há depósitos não contabilizados: Seu banco pode pagar juros mensais ou alguém pode ter transferido dinheiro para sua conta que não foi contabilizado em seu Razão. Quaisquer depósitos em trânsito que ainda não tenham sido lançados em seu Razão precisarão ser adicionados e um lançamento contábil criado para que sua reconciliação seja equilibrada.

Etapa 5:crie entradas de diário

A etapa final no processo de reconciliação bancária é registrar os lançamentos contábeis para concluir o processo de balanceamento.

Data	Conta	Débito	Crédito
31/01/2020	Dinheiro	$ 5
31/01/2020	Receita de juros		$ 5
31/01/2020	Taxas bancárias	$ 30
31/01/2020	Dinheiro		$ 30

Você aumentará sua conta em dinheiro em $ 5 para compensar a receita de juros, enquanto reduzirá sua conta em dinheiro em $ 30 para compensar a taxa de serviço bancário.

Dicas para criar entradas de diário

Lembre-se de que itens como cheques pendentes não precisam ser registrados no Razão, pois já estão lá. No entanto, qualquer coisa que afete o Razão, como depósitos inesperados, receita de juros ou taxas de serviço, precisará ser registrada.

• Procure itens ainda não contabilizados: Como parte do processo de reconciliação bancária inclui cheques e depósitos correspondentes, procure qualquer coisa que não se enquadre nessas categorias, bem como itens como um cheque compensado que não pertence à sua empresa ou um depósito que você não fez.
• Não se esqueça de preencher as entradas de diário necessárias: Embora seja empolgante equilibrar seu formulário de reconciliação bancária, é fácil ignorar as entradas no diário de reconciliação bancária. Certifique-se de acompanhar o processo e de que seu novo relatório contábil reflete as novas entradas antes que as entradas de fechamento sejam concluídas.

Perguntas frequentes

• 
  Todas as contas ativas devem ser reconciliadas no final do mês, mesmo que haja apenas algumas transações.
  
• 
  Se você inseriu ajustes para seu saldo bancário e seu saldo contábil, e ainda há um problema de reconciliação bancária, será necessário continuar a revisar seu extrato bancário e seu Razão para localizar o item ausente.
  
  Isso pode exigir voltar vários meses para encontrar o problema, e é por isso que a reconciliação a cada mês é tão importante.
  
• 
  Se você estiver fazendo uma reconciliação bancária pela primeira vez, pode ser útil analisar um exemplo de reconciliação bancária para garantir que está fazendo isso corretamente.
  

As reconciliações bancárias são obrigatórias

Entre os vários termos e processos contábeis que você precisa entender, como preparar um orçamento ou acompanhar despesas comerciais, talvez um dos mais importantes seja concluir o processo de reconciliação bancária de todas as suas contas bancárias ativas.

Projetado para manter seu banco e seu Razão em equilíbrio, o processo de reconciliação bancária também ajuda a corrigir possíveis erros, contabilizar cheques não descontados e até localizar depósitos em falta. Não subestime a importância desta ferramenta tão importante.

Se você estiver interessado em automatizar o processo de conciliação bancária, não deixe de conferir algumas opções de software de contabilidade.