O que é o caixa pequeno?

O caixa pequeno se refere a uma pequena quantidade de moeda forte que uma empresa manterá em mãos para pagar por itens diversos e inesperados, como almoços de equipe, bolos de aniversario, ou lanches de escritório. O dinheiro para pequenas despesas é geralmente uma quantia relativamente pequena, e é agrupado com a conta de caixa geral no balanço patrimonialBalançoO balanço é uma das três demonstrações financeiras fundamentais. As demonstrações financeiras são fundamentais para a modelagem financeira e para a contabilidade. no ativo circulante.

Obviamente, as empresas não querem muito dinheiro apenas sentado no escritório. Os valores variam entre as empresas, mas podem ser de $ 50 a $ 500. Esse valor geralmente é gasto por um período de um ou dois meses, e é reabastecido quando necessário.

Como parte do dinheiro de uma empresa, um fundo de caixa pequeno é sacado em sua conta corrente, descontar esse cheque e dar a moeda e as moedas ao custodiante. Nesta transação, não há despesas envolvidas. Se o dinheiro do fundo for usado para despesas, o custodiante usará recibos de caixa para pequenas despesas ou vouchers para substituir esse dinheiro. Quando o fundo é reabastecido, as despesas serão registradas no razão geral.

Processo de Reconciliação

A reconciliação do fundo de caixa deve ser feita periodicamente para garantir que o saldo do fundo esteja correto. Ao reconciliar os saldos, o saldo final ou dinheiro restante no fundo e todos os encargos de recebimento devem ser iguais ao saldo original, que geralmente é transferido do período de relatório anterior. O fundo pode ser reabastecido até o valor aprovado, conforme necessário.

Controles internos

Não importa o quão grande seja o saldo, é importante que as empresas estabeleçam um bom sistema de controle interno que monitore todas as entradas e saídas de caixaDeclaração de fluxo de caixa Uma declaração de fluxo de caixa contém informações sobre quanto dinheiro uma empresa gerou e usou durante um determinado período. da conta do fundo de maneio. Por exemplo, qualquer pessoa que necessite de tal dinheiro deve ser obrigada a escrever seu nome, a data, Tempo, e o valor específico e a descrição da transação.

Todos esses detalhes são geralmente preenchidos por meio de um comprovante de caixa para pequenas despesas / planilha. Essas planilhas vêm em diferentes formas, mas geralmente requerem informações semelhantes. A melhor maneira de controlar a conta é designar uma pessoa do escritório como responsável.

O voucher do fundo de maneio pode ter a seguinte aparência:

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