O que fazer com um 401k se uma empresa fechar

p A maioria das grandes empresas dos EUA usa planos 401k como embarcações de aposentadoria para os funcionários. Os planos tornaram-se populares durante a década de 1980 como alternativas baratas aos planos de pensão de benefício definido. Quando uma empresa vai à falência ou cessa as operações, 401k participantes podem depositar o dinheiro em uma conta de aposentadoria individual, retirar o produto como uma distribuição em dinheiro ou mover o dinheiro para outra conta 401k em um novo empregador.

História

p O Employee Retirement Income Security Act de 1974 exige que as empresas mantenham fundos em planos de aposentadoria qualificados separados das contas de outras empresas. Em 1978, o Congresso aprovou a Lei da Receita, que incluiu uma disposição para alterar o código tributário da Receita Federal. A mudança permitiu que os empregadores pagassem uma parte do salário de um funcionário como planos de remuneração diferida 401k. Em 1981, o IRS começou a classificar os planos de contribuição diferida como contas de aposentadoria, o que os colocou sob a proteção da ERISA.

Prazo

p 401k contas são contas de aposentadoria com imposto diferido. O IRS avalia uma penalidade de 10 por cento nas retiradas feitas antes dos 59 anos e meio. Como os fundos de 401k não são tributados no momento da contribuição, o IRS obriga as pessoas a começarem as distribuições mínimas exigidas de planos 401k no máximo aos 70 anos e meio. Algumas empresas exigem que os funcionários trabalhem por um ano ou mais antes de fazer contribuições equivalentes aos planos, e os fundos não são adquiridos até pelo menos três anos após a data de início do funcionário.

Função

p Os planos 401k permitem que os funcionários direcionem seu próprio plano de aposentadoria, selecionando contas nas quais investir fundos. Os planos 401k empregam uma técnica de média de custo em dólar para proteger os participantes da turbulência do mercado, investindo pequenos aumentos em cada dia de pagamento, em vez de um grande investimento por ano. A maioria dos planos 401k contém conservadores, fundos mútuos moderados e agressivos que atendem pessoas de diferentes idades e com diferentes níveis de tolerância ao risco. Os planos também incluem contas em dinheiro para investidores muito conservadores.

Considerações

p Quando uma empresa fecha, a maioria dos participantes do plano 401k têm os fundos transferidos para um fundo mútuo IRA, CD IRA ou anuidade. A rolagem do IRA não expõe os fundos à tributação se feita dentro de 60 dias, e os investidores podem até mesmo investir nos mesmos fundos mútuos subjacentes que o plano possuía anteriormente. Se o administrador 401k enviar um cheque de distribuição ao funcionário, o IRS exige uma retenção de imposto de 20 por cento que pode ser reembolsada no final do ano fiscal. As transferências diretas para o custodiante do IRA evitam esse problema.

Equívocos

p Os participantes do plano não precisam rolar fundos de 401k quando uma empresa fecha, a menos que o administrador do plano decida encerrar o plano. Muitos planos de empresas falidas continuam operando enquanto os credores lutam por outros ativos. Em situações em que o plano não termina imediatamente, um indivíduo que encontra um novo emprego pode transferir o dinheiro diretamente para o plano 401k em uma nova empresa. Esse processo elimina algumas das taxas envolvidas no uso de um corretor para abrir um IRA autodirigido.