Quais são os principais ativos e créditos no balanço de um banco comercial?

p Um balanço consiste em vários ativos de um lado e passivos e patrimônio líquido do outro. Passivos e patrimônio líquido também são chamados de reivindicações contra os ativos de uma entidade. Ao contrário de um balanço patrimonial típico que geralmente tem estoque, contas a receber e ativos fixos listados no lado do ativo, o balanço de um banco comercial costuma ter empréstimos e investimentos como ativos principais. As principais reivindicações do balanço de um banco comercial são depósitos e empréstimos, em vez de reivindicações típicas, como contas a pagar, que é uma conta de passivo principal para entidades não bancárias.

Ativos de empréstimo

p Os empréstimos são uma categoria importante de ativos no balanço de um banco comercial, já que por definição, um banco está no negócio de emprestar dinheiro e seu uso principal de dinheiro é a emissão de empréstimos para empresas e consumidores. Embora uma empresa comercial possa ter contas a receber incobráveis, um banco pode ter empréstimos inadimplentes às vezes. Para preservar o valor dos ativos de um banco, deve garantir a qualidade de seus empréstimos. Semelhante a anotar quaisquer ativos prejudicados, a baixa de empréstimos inadimplentes resulta em perdas e reduz o patrimônio líquido.

Ativos de investimento

p Como uma instituição financeira, um banco comercial também investe em vários títulos financeiros para complementar suas carteiras de empréstimos. Uma combinação certa de investimentos ajuda a controlar os riscos totais dos ativos e fornece liquidez para atender a quaisquer obrigações a vencer. Um banco gasta relativamente menos dinheiro em ativos físicos, e os investimentos são outra categoria importante de ativos no balanço patrimonial de um banco. Um banco pode investir em alguns títulos para fins de negociação especulativa, alguns como investimentos mantidos até o vencimento para obter rendimentos mais elevados, e outros como participações disponíveis para venda para fornecer a liquidez necessária.

Reivindicações de depósito

p Um banco comercial tem a vantagem única de acessar os depósitos dos clientes como uma importante fonte de dinheiro. Tanto as empresas como os indivíduos depositam seus fundos em bancos de forma contínua. Os depósitos de clientes são depósitos a prazo com juros ou depósitos à vista sem juros, que tem implicações diferentes nas reivindicações. Com depósitos a prazo, ou contas de poupança, um banco pode gerenciar mais facilmente a liquidez das reivindicações futuras, mas com certos custos. Com depósitos à vista, ou contas correntes, um banco obtém financiamento gratuito, mas deve manter um certo nível de liquidez de ativos.

Empréstimos de reivindicações

p Os empréstimos constituem outra grande reivindicação no balanço de um banco. Um banco comercial empresta, mas também toma emprestado. Um banco pode emitir notas bancárias de curto prazo e títulos bancários de longo prazo, bem como certificados de depósito bancário, para arrecadar dinheiro. Usando empréstimos, um banco pode ter mais controle sobre o planejamento de um esforço de arrecadação de fundos para investimentos e operações específicas, em comparação com depender de depósitos. Contudo, os empréstimos aumentam os riscos financeiros se os lucros não aumentam e devem ser mantidos dentro de um certo limite em relação ao nível do patrimônio líquido do próprio banco.