O que é uma conta TSA?

Uma conta TSA é um plano de poupança para aposentadoria disponível para aqueles que trabalham para organizações isentas de impostos, como professores. p Uma anuidade protegida por impostos, ou conta TSA, é um tipo de plano de poupança para aposentadoria com imposto diferido disponível para pessoas que trabalham para escolas, organizações isentas de impostos. Também está disponível para alguns membros do clero. O termo "anuidade protegida por impostos" é uma espécie de relíquia, já que as pessoas com essas contas podem colocar seu dinheiro em fundos mútuos, além de anuidades. Eles são mais comumente conhecidos como planos 403 (b), após a seção do Código da Receita Federal que se aplica a eles.

Como a conta funciona

p Um plano 403 (b) funciona de forma muito semelhante aos planos 401 (k) oferecidos por empregadores privados. Os trabalhadores contribuem com uma parte de seus salários para uma conta de poupança para aposentadoria, e seu empregador geralmente também faz uma contribuição - normalmente combinando as contribuições dos funcionários até um determinado valor. O dinheiro na conta é investido, e o trabalhador pode retirar fundos mais tarde na vida. Tornar os planos 403 (b) especialmente atraentes é o tratamento fiscal especial que se aplica:Todos os impostos são diferidos até que o dinheiro seja retirado da conta.

Vantagens fiscais

p As contribuições para uma conta 403 (b) são feitas com dólares antes dos impostos, o que significa que os trabalhadores não precisam pagar imposto de renda sobre o dinheiro que investem. Os lucros dos investimentos também não são tributados, desde que esse dinheiro permaneça na conta. Os trabalhadores podem começar a sacar dinheiro do plano - conhecido como "receber distribuições" - aos 59 anos e meio ou se ficarem incapacitados. As distribuições são tributadas como receita ordinária. Resumidamente, colocar dinheiro em um 403 (b) permite que os trabalhadores atrasem o pagamento de impostos por anos, até décadas.

A relação de "anuidade"

p A lei que permite os planos 403 (b) foi escrita em 1958. Originalmente, os únicos investimentos permitidos em tais planos eram anuidades, geralmente vendidos por companhias de seguros. É assim que essas contas passaram a ser conhecidas como anuidades protegidas por impostos. Em uma anuidade clássica protegida por impostos, as pessoas contribuem com dinheiro livre de impostos durante seus anos de trabalho, e esse dinheiro é investido em seu nome. Ao se aposentar, eles recebem pagamentos regulares, e esses pagamentos são tributados. A lei foi revisada em 1974 para permitir que as pessoas coloquem dinheiro 403 (b) em fundos mútuos, bem como em anuidades, mas o nome TSA permaneceu.

Outras Considerações 403 (b)

p O proprietário de uma conta 403 (b) pode retirar dinheiro antes de atingir a idade de 59 anos e meio, mas apenas pagando imposto de renda sobre ele e uma multa de 10 por cento da retirada. O código tributário permite, mas não requer, os empregadores renunciam à pena (mas não ao imposto de renda) por "distribuições de privações, "quando os funcionários precisam de dinheiro para contas médicas, um adiantamento de uma casa, custos de mensalidade ou certas outras instâncias de "necessidade financeira imediata e pesada." Os empregadores também podem escolher - mas, novamente, não são necessários - para permitir que os participantes peçam dinheiro emprestado de suas contas 403 (b).