Você pode descontar seu cheque rollover mesmo se FBO estiver escrito nele?

Você pode descontar seu cheque de rollover. p De acordo com as leis tributárias federais, contas de aposentadoria são qualificadas para impostos, o que significa que o dinheiro dentro dessas contas cresce com impostos diferidos. Os rollovers ocorrem quando você move seu dinheiro entre diferentes contas qualificadas para impostos. Geralmente, os custodiantes de contas de aposentadoria fazem cheques de rollover pagáveis ​​a você, Nesse caso, você pode descontar o cheque se decidir não reinvesti-lo em uma conta de aposentadoria diferente.

p Se o seu custodiante fizer o cheque nominal a outra entidade, mas também escrever as letras "FBO, "seguido do seu nome, na linha do beneficiário, então você não pode descontá-lo. Aqui está o que você precisa saber para lidar com um cheque FBO.

Mudança de administrador para administrador

p O Internal Revenue Service reconhece dois tipos diferentes de rollovers. Geralmente, os investidores apenas usam o termo "rollover" para se referir ao movimento do dinheiro da aposentadoria nos casos em que o custodiante fornece fisicamente os fundos e você recebe dinheiro ou um cheque nominal a você.

p Os custodiantes da conta também podem optar por enviar o dinheiro diretamente para o novo custodiante da conta por meio de uma transferência de administrador para administrador. Quando isso ocorrer, o custodiante original torna o cheque pagável ao próximo custodiante, mas escreve "em benefício de" ou "FBO" seguido do seu nome no cheque de desembolso. O novo custodiante cria uma conta em seu benefício; mas, como beneficiário, o novo custodiante, ao invés de você, deve negociar o cheque FBO.

1099 para verificações de rollover

p Quando você recebe um desembolso de conta de aposentadoria, o custodiante deve emitir um formulário 1099, e você deve relatar a distribuição ao arquivar seus impostos. Adicionalmente, para rollovers 401 (k), o custodiante deve reter 20 porcento Do desembolso para cobrir impostos. Dez por cento De fundos são retidos dos desembolsos de acordos de aposentadoria individual.

p Você deve reabastecer os fundos com seu próprio dinheiro e reinvestir o dinheiro em uma conta qualificada para impostos dentro de 60 dias após o desembolso. Se você organizar uma transferência de administrador para administrador, você não tem a capacidade de acessar os fundos, portanto, o custodiante não retém mais nem emite um 1099.

Reemissão de um cheque FBO

p Se você receber um cheque de transferência de administrador para administrador, mas precisar acessar os fundos, você pode solicitar um novo cheque ou depositar o dinheiro na nova conta de aposentadoria. Se você quiser que um novo cheque seja emitido, você deve escrever "Nulo" na frente do cheque de distribuição e devolvê-lo ao custodiante.

p Peça ao custodiante para emitir um novo cheque nominal a você, em vez do novo custodiante da conta. Alternativamente, dê o cheque do FBO ao novo custodiante e faça um levantamento da conta assim que os fundos forem depositados na conta.

Impostos sobre um cheque de rollover

p Quando você desconta um cheque de aposentadoria, normalmente, você precisa pagar imposto de renda estadual e federal sobre o valor total do cheque. Adicionalmente, você teria que pagar um 10 por cento Penalidade fiscal se você acessar fundos de uma conta qualificada para impostos antes de atingir a idade de 59 anos e meio. Se você precisa de dinheiro para comprar uma casa pela primeira vez, para cobrir despesas médicas ou você precisa de fundos em outras situações, então, a Receita Federal dispensa a pena.

p Havia também uma provisão para o ano fiscal de 2020 para dispensar o 10 por cento Penalidade em até $ 100, 000 Retirado dos planos de aposentadoria por motivos relacionados ao coronavírus. Isso permitiu que os contribuintes distribuíssem os impostos sobre o desembolso ao longo três anos fiscais Também.

p Se você não depositar novamente um cheque rollover em sua conta de aposentadoria com 60 dias Do desembolso, então você deve pagar imposto de renda normal e, se aplicável, a pena fiscal.