O que é uma conta UTMA?

O que é uma conta UTMA? p Uma transferência uniforme para conta de menores, ou Conta UTMA , é uma forma de abrir uma conta de investimento para uma criança. Uma vez que os menores não podem possuir bens legalmente, uma UTMA detém ativos sob custódia de uma criança até os 18 anos de idade. O uso indevido de fundos pode desencadear várias penalidades, alguns bastante severos. A Transferência Uniforme para Contas de Menores traz certas vantagens fiscais, mas sua estrutura também pode ser limitante.

Como funcionam os UTMAs

p O dinheiro colocado em um UTMA reverte imediatamente para o benefício de uma criança. Enquanto um custodiante é colocado no comando da conta, o dinheiro tecnicamente pertence apenas à criança . Os presentes para a conta são irrevogáveis ​​e não podem ser recuperados. O dinheiro da conta só pode ser usado em benefício da criança, como para despesas escolares ou outros fins educacionais. Assim que o menor completar 18 anos, ele tem controle legal sobre os ativos, que então pode ser usado para qualquer propósito.

p Não há limites para quem pode contribuir para um UTMA, nem há limites de contribuição. Contudo, os doadores podem ser responsáveis ​​pelo imposto sobre doações se contribuírem com mais do que o valor anual de exclusão do imposto sobre doações, que era $ 14, 000 a partir de 2015. Qualquer pessoa pode legalmente ser o guardião de um UTMA, embora normalmente um pai seja escolhido. Embora o custodiante não possa usar os ativos da conta, ela é livre para escolher os investimentos na conta.

Tributação

p A receita gerada em um UTMA é tributada usando uma estrutura em camadas. O primeiro $ 1, 000 gerado dentro de um UTMA é isento de impostos, enquanto o próximo $ 1, 000 é tributado à taxa da criança. Valores acima de $ 2, 000 são tributados à taxa dos pais. Essa estrutura tributária visa evitar que os pais transfiram ativos para uma UTMA apenas para se beneficiarem de uma taxa de imposto mais baixa para os filhos.

Inconvenientes

p Depois de estabelecer um UTMA para um beneficiário, você não pode alterar quem receberá o dinheiro. Depois que o beneficiário completa 18 anos, ele pode usar o dinheiro para o que quiser, mesmo que você pretendesse que o dinheiro fosse usado estritamente para fins educacionais. Pelo caminho, ganhos na conta são tributáveis ​​todos os anos. Talvez o mais importante, ativos em um UTMA são considerados como pertencentes à criança em pedidos de ajuda financeira, o que pode prejudicar a elegibilidade para ajuda.

p Se você mudar de ideia e quiser sacar dinheiro de uma UTMA para seus próprios fins, você pode entrar em conflito com a lei. Limpar uma conta para evitar problemas de ajuda financeira pode desencadear acusações criminais federais, pois isso é considerado fraude. Usar a conta como proteção fiscal para seus próprios investimentos também pode causar problemas com o IRS.