O que é considerado um patrimônio quando alguém morre?

p Uma propriedade consiste em todas as propriedades que uma pessoa deixa para trás quando falece. Quando chega a hora de abordar as questões fiscais e jurídicas relacionadas à distribuição dos ativos, tanto o patrimônio bruto quanto o total de sucessões são calculados para fins de impostos e distribuição.

Gorjeta

p Quando alguém morre, a propriedade da pessoa representa seu patrimônio líquido, especificamente todo o dinheiro e propriedade que a pessoa possuía, que é passado para seus herdeiros ou beneficiários.

A Propriedade Bruta

p o propriedade bruta é o valor justo de mercado total dos bens que um falecido possuía no momento da morte antes de fazer concessões para quaisquer ajustes ou o pagamento de dívidas e impostos. Esse valor é importante porque se torna a base para determinar os impostos imobiliários. Exemplos de ativos incluídos na propriedade bruta são:

• Dinheiro e bens pessoais
• Títulos
• Imobiliária
• Relações fiduciárias e contas de aposentadoria
  
• Seguro de vida
• Interesses comerciais de propriedade do falecido
  
• Benefícios tributáveis ​​por morte de pensões e anuidades

p A quantidade de propriedade tributável é calculado subtraindo itens dedutíveis, como dívidas do falecido, doações de caridade e despesas administrativas do espólio. Os impostos federais sobre a propriedade se aplicam se a propriedade tributável ultrapassar US $ 11,4 milhões, a partir de 2019. Alguns estados também cobram impostos sobre a propriedade.

The Probate Estate

p Sucessões é o processo legal por meio do qual um tribunal de sucessões valida um testamento e nomeia um executor para administrar o espólio. Se uma pessoa morre sem testamento, o tribunal de sucessões depende das leis estaduais de sucessão intestinal para decidir quem herda ativos. o herança de sucessões pode incluir qualquer ou todos os ativos da propriedade bruta. Contudo, se a pessoa que morreu fez arranjos para que os bens passassem diretamente para um beneficiário sem passar pelo processo de inventário, esses itens não são contados como parte do espólio de sucessões.

Ativos excluídos de sucessões

p A homologação pode ser um processo longo. Contudo, com algum planejamento imobiliário, um indivíduo pode acelerar as coisas fazendo com que os bens da propriedade sejam enviados diretamente a beneficiários designados, sem a necessidade de inventário. Aqui estão alguns exemplos de maneiras pelas quais bens de vários tipos podem passar diretamente para os beneficiários:

• Contas bancárias e seguro de vida . Os fundos da conta são pagos em caso de morte a um beneficiário nomeado.
• Contas de títulos . Transferência de ativos para um beneficiário quando o proprietário morre.
• Contas de aposentadoria . Transferências de propriedade para o beneficiário.
• Contas conjuntas com direito de sobrevivência . Quando alguém morre, o coproprietário sobrevivente torna-se o único proprietário dos ativos de uma conta, negócios ou propriedade imobiliária.
• Confiança viva revogável . Uma pessoa transfere a propriedade de ativos que variam de títulos a imóveis e joias. A confiança se torna o dono da propriedade colocada dentro dela. O indivíduo mantém o controle dos bens e pode continuar a usá-los até sua morte. A propriedade então passa diretamente para o beneficiário.